株式会社&合同会社のための 法人税の確定申告

書籍の概要

この本の概要

会社にとって欠かせない法人税の申告。本書は,中小規模の会社の経営者や経理担当者,ひとりで会社を経営している方に向けて,"会社の確定申告"をサポートします。わかりにくい法人税申告書の書き方や数字の算出のしかたを,豊富なサンプルを使って整理。読者特典として,法人税申告の多くの部分を自動化するソフトもダウンロードできます。決算書から自社の数字をソフトに入力して,今期の法人税がいくらになるかをシミュレートしましょう。決算書までは会計ソフトを使って作れるけど,その先になると……という方に,法人税の申告をスムーズにする処方せんをお届けします。

こんな方におすすめ

  • 中小規模の会社の経営者,経理担当の方
  • ひとりで会社を経営されている方
  • 税理士の方

目次

  • 「法人税確定申告書ソフト」の使用方法
  • 「法人税確定申告書ソフト」の注意事項
  • 「法人税確定申告書ソフト」の使用許諾書

Part 1 決算報告書と法人税申告書の基本

  • 1-1 法人税を申告するための書類
  • 1-2 決算書の利益と申告書の所得は違う
  • 1-3 決算書の利益の合計と申告書の所得の合計は違う
  • 1-4 決算調整は,収入と費用から利益を計算する
  • 1-5 申告調整は,益金と損金から所得を計算する

Part 2 法人税と法人住民税,事業税を計算する申告書の基本

  • 2-1 法人の区分と法人税の計算方法
  • 2-2 法人税申告書で作成する別表とは
  • 2-3 法人税と地方法人税を計算する
  • 2-4 事業税,地方法人特別税と法人道府県民税を計算する
  • 2-5 法人市町村民税を計算する

Part 3 法人税申告書を作成するための準備をする ステップ1

  • 3-1 法人税申告書を作成するために必要なものは?
  • 3-2 株主名簿から同族会社と特定同族会社を判定する
  • 3-3 前期の法人税申告書から期末残高を転記する
  • 3-4 損益計算書と貸借対照表から決算金額を転記する

Part 4 法人税申告書と法人住民税・事業税申告書を作る ステップ2

  • 4-1 前期の納税充当金と当期の中間申告税額を転記する
  • 4-2 当期の納税充当金を転記する
  • 4-3 当期の減価償却費の計算を確認する
  • 4-4 当期の役員給与と役員退職金の支払額を確認する
  • 4-5 当期の交際費の支払額を確認する
  • 4-6 当期の寄附金の支払額を確認する
  • 4-7 当期の受取利息を計算する
  • 4-8 前期からの繰越欠損金を控除する
  • 4-9 法人税申告書と法人住民税・事業税申告書を完成する

Part 5 法人税申告書と法人住民税・事業税申告書を自分で計算する

  • 5-1 特典の法人税確定申告書ソフトの使用方法
  • 5-2 黒字決算法人の申告書を納税充当金で計算するケース
  • 5-3 黒字決算法人の申告書を租税公課で計算するケース
  • 5-4 赤字決算法人の申告書を納税充当金で計算するケース
  • 5-5 黒字決算法人で欠損金の繰越控除を計算するケース
  • 5-6 東京23区内の法人が都民税を計算するケース

Part 6 減価償却費の計算方法と別表十六を理解する

  • 6-1 減価償却資産の取得と減価償却の方法
  • 6-2 定額法の計算と,別表十六(一)への記載のしかた
  • 6-3 定率法の計算と,別表十六(二)への記載のしかた
  • 6-4 少額減価償却資産と,別表十六(七)への記載のしかた
  • 6-5 一括償却資産と,別表十六(八)への記載のしかた
  • 6-6 繰延資産と,別表十六(六)への記載のしかた

Part 7 消費税申告書の一般課税と簡易課税の計算を理解する

  • 7-1 消費税の課税と免税,多くの種類がある消費税の届出書
  • 7-2 消費税の「課税」「非課税」「輸出免税」「不課税」
  • 7-3 一般課税で消費税申告書の計算をする
  • 7-4 簡易課税で消費税申告書の計算をする

Part 8 法人税申告書を税務署,都道府県,市町村に提出する

  • 8-1 法人税申告書に添付が必要な書類をまとめる
  • 8-2 法人税,住民税,事業税を納付する
  • 8-3 法人税申告書をインターネットの電子申告で提出する
  • 8-4 法人税法の特例,法人税の税制改正

著者プロフィール

近田順一朗(ちかだじゅんいちろう)

税理士,Soft-j.com代表者。
インターネットとExcelを利用して,お客様に新しい税務会計サービスを提供している税理士。インターネットで運営しているSoft-j.com(http://www.soft-j.com)では,ExcelとVBAを利用して,会計処理,給与計算,年末調整の日常業務と,所得税,法人税,消費税,相続税,財産評価の税金計算を効率化するシステムをダウンロードサイトで公開している。
著書に『例題30+演習問題70でしっかり学ぶ ExcelVBA標準テキスト』『Excel データベース機能詳解』(技術評論社),『年末調整・法定調書の記載チェックポイント』『消費税率5%→8%変更時の申告書記載チェックポイント』(中央経済社),『相続税あなたはいくら税金を払う?』『フリーランスと個人事業主の得する確定申告』(秀和システム)など多数。