目次
第1章 確定申告でラクするための準備と考え方
1-1 預金通帳を3つ持とう
- 通帳が少ないほうがめんどうくさいんです
- プライベートと事業の口座を分ければ，お金の増減の理由がラクにわかる
- 預金通帳で売上と経費が「肌感覚」でわかるように
- 毎月，自分の生活費を入金口座からプライベート口座に振り替える
- コラム おすすめの銀行口座
1-2 クレジットカードを2枚作っておこう
- プライベートカードとビジネスカードの2枚を用意しよう
- クレジットカードを使うと，お金を使いすぎない？
1-3 領収書のイライラはこれで最小限に！
- どうしてもクレジットカードを使えないときは
- 「領収書お願いします」は今すぐやめよう
- プライベート用のレシートはその場で捨てる
- 領収書がたまってきたら，財布から取り出してホッチキスで留める
- 領収書の合計額を，経費用口座から引き出す
1-4 領収書／売上請求書をかんたんにまとめる方法
- スクラップブックとノリは今すぐ捨てよう！
- お徳用の茶封筒をまとめて買っておこう
- 1ヶ月ごとに1枚の封筒に領収書を入れて保存
- 売上請求書は，1箇所にまとめて入金もチェック
- 支払い請求書は，振り込むまで未決用の箱に
- カード会社から送られてくる明細に領収書を留めてバインダーへ
- 預金通帳は表紙に「年度」と「番号」を記載して封筒へ
- 紙で残すのがイヤなら電子保存も
1-5 勘定科目は覚えるな
- 法律で決められた勘定科目はありません
- 自分が一番わかりやすい言葉を使えばOK
第2章 世界一ラクできる会計ソフト，発見！
2-1 自動化で入力のミス・手間を最小限に
- 画期的な会計ソフト「freee」登場
- クレジットカードの明細を自動同期で取り込める
- コラム クレジットカードは会社員の方が作りやすい
- 銀行口座のネットバンクも自動的に読み込める
- Suicaなど交通系ICカードの自動読み込みができる
- 家事按分まで自動
- 勘定科目も予測で入れてくれる
2-2 freeeのさらに便利な特徴
- 難しい会計用語は考えなくてOK
- 勘定科目の説明もフォロー
- 勝手に最新バージョンにアップデートしてくれる
- Macユーザでも使える
- 請求書もPDFで発行，取引先の未払いなどもチェックできる
- 事業分析もかんたんにできる
- 3プランのシンプルな料金体系
第3章 確定申告の準備をしよう
3-1 まずは基本と流れをおさえておこう
- 申告の期限とタイムスケジュールを把握しておこう
- 確定申告は自分でしないといけません
- 「所得」と「収入」の違いって？
- ひとめでわかる10種類の所得
- コラム どうして所得税のしくみはこんなに複雑なの？
- 所得の種類がいくつあっても，税務署に提出する申告書はたった１枚
3-2 freeeの基本操作を身につけよう
- 基本情報を登録する
- 口座を登録する
- コラム あなたの銀行やクレジットカードが自動同期に対応していなくても大丈夫
- 便利な「自動で経理」機能
- コラム さらに便利に使うための「自動登録ルールの設定」
- ほかのソフトから乗り換える場合
3-3 取引を登録しよう
- freeeの操作は「取引」の登録が基本
- 取引を登録する3つの方法
- 取引を登録するときに必須の情報
- 取引を登録する際に，必要に応じてつける情報
3-4 未決済の取引に決済情報を登録しよう
- 「自動で経理」から登録
- 「取引の編集」から登録
- 取引を編集する
3-5 別の口座に資金が移動した場合は
- 「口座振替」とは
- 口座振替を登録する2つの方法
- コラム カードの取引を入力する際の注意
第4章 お金が入ってくるときの処理をマスターしよう
4-1 入金処理をする前に確認しておきたいこと
- freeeなら「入金」「出金」の2つを区別するだけ！
- なるべく通帳に振り込んでもらい，それ以外は1日分ずつ預け入れる
- 入金口座は，どこの銀行を選ぶと便利か？
4-2 売上を処理するには
- 売上や費用はいつ入力する？
- どの時点で「売上が実現した」といえるか
- 売上の日付は1年の最後に気にすればOK
- 請求書を作ろう
- コラム 「売掛金」と「未収金」の違いは？
- 入金があったら消し込みをする
- 「入出金予定とマッチ」が表示されない場合は
- もしも予定どおりに入金されていなかったら
- 請求額と入金額がちがうときは
- 未収金の取りっぱぐれがいかにおそろしいか
- 支払期日を設定しておけば，自動で教えてくれる
- 現金が入金されたときに売上を計上する場合は
- 去年の決算で未収金として入力した売上はどう処理する？
4-3 お金を借りた場合はどうするの？
- 借入のときは「支払用の口座」を利用する2つの理由
- 借りたお金を返済したときは
- タグ機能で借入残高をしっかり管理しよう
4-4 ローンを組んだ場合は
- ローンの特徴って？
- ローンを処理するには
- ローンを返済したときは
- ローンの残高もタグでしっかり管理！
第5章 お金が出ていくときの処理
5-1 経費のヒミツ，こっそり教えます
- どこまでなら経費にしてもいいの？
- 支払を経費にできるかを判断するたった1つの基準
- 「家事按分割合」でプライベートでの支出の一部を経費に
5-2 経費に組み入れるのがおすすめの支出
- 「自宅マンションの管理費」を忘れずチェック
- 家族名義の自宅を事務所にしている場合
- 車は職種や車種によっても変わる
- 冠婚葬祭は「領収書が出ないから」とあきらめていませんか？
- コラム 「領収書さえあれば，何でも経費にできる」は大まちがい！
5-3 経費にするのは悩ましい支出，どうする？
- 決めるのはあなた
- 家族旅行，視察も兼ねてるから経費にしたい！
- 出張で豪華ホテルに宿泊，どこまで許されるの？
- 1人の食事代，経費にしても大丈夫？
- コラム なぜ，支払った全額を入力してからプライベート部分をマイナスするのか
- 打ち合わせ用のスーツ，経費にできないの？
- 「映画鑑賞は趣味じゃないよ，マーケティングだよ！」ってOK？
- コラム 「少額不徴収」と「重要性の原則」を知っておこう
5-4 さすがに経費にできない支出
- 経費にできない支出は3種類
- 税金の計算をするときに控除できるもの
- 経費算入は，諦めるしかないもの
- 税制上の仕組みとして経費にならないもの
5-5 ざっくりわかる節税効果
- 所得が大きくなるほど税率も高くなる
- 事例でわかる節税効果
- コラム じつは怖い，節税のデメリット
5-6 よくある取引を処理してみよう
- 通帳から電気代や電話代が引き落とされた
- 取引先を接待して，カードで支払った
- 喫茶店で打ち合わせをして，現金で支払った
- 仕入先から請求書が届いた
- コンビニでノートを買い，Suicaで払った
- コラム freeeと相性がいい交通系ICカードはどれ？
- 従業員に給料を支払った
- コラム 家族に給料を支払ったら
- 自宅をオフィスとして使っているならば
- コラム 自分の生活費はどうする？
第6章 税金がトクになること，トクにならないけどやらなければいけないこと
6-1 青色申告のメリットを理解しよう
- 青色申告って，なにがうれしいの？
- なぜ白色申告のメリットはあまりないのか
- 青色申告には帳簿づけが不可欠
- 3分でざっくりわかる複式簿記
- コラム 株式会社と，個人事業どっちがお得？
6-2 税金が安くなるわけではない取引をチェック
- 入金口座から支出口座への資金移動
- 生活費を引き出した
- お金が足りなくなって，自分の貯金から入金したとき
- 高い買い物をしたとき
- 敷金や保証金を支払った
- 自分の所得税や住民税，国民健康保険料を払った
- 断りきれずにお金を貸しちゃった……
- 預金に利息がついてきた！
- 所有しているアパートの家賃が入金された
- 風邪を引いたので，医者に行った
- 株式やFXの取引をした
- 自宅のローンを支払った
- 自宅を売った
- タグを使って事業主勘定の操作をなるべくラクに
- コラム 特例を追いかけるのはプロにまかせよう
第7章 年に一度だけの決算処理を乗り切ろう
7-1 売上や経費を，現金主義から発生主義に変更する
- 決算って？
- 使った翌月，通帳から引き落とされるものはどう処理する？
- 未収金で気をつけたい2つのケース
- すでに現金を払っているのに，サービスを提供してもらってない場合は
- まだサービスを提供していないのに，先にお金をもらう場合は
- 期ずれの注意点
7-2 売上と費用を対応させる
- だれが計算しても同じ数字にならないことが
- 売れ残っているものの仕入代金は，今年の経費にはできない
- 今年分の仕入を正しく計算するには
7-3 高い買い物を費用化する（減価償却費）
- 資産をどこかのタイミングで経費として計上する
- 「売上に貢献する期間」はどう決まる？
- コラム 減価償却のもう1つの方法「定率法」について
- freeeで減価償却を処理するには
7-4 いつまでたっても入金されない未収金を処理する
- 貸倒れになりそうな金額を見積もるだけで経費になる？
- もし，回収できそうにない未収金がたくさんあったら
- ついに回収不能になってしまった場合
7-5 消費税の処理はどうする
- 2年前の売上が1000万円以下ならば申告免除
- 2年前の売上が5000万円以下ならばかんたんにできる方法が
- 簡易課税制度を選択する場合の2つの注意点
- コラム 「消費税の簡易課税」の届け出はものすごく大切！
第8章 ホント？ウソ？確定申告の都市伝説
8-1 税金にまつわる都市伝説
- 相談会場で申告書を提出したら，税務署のお墨付きがもらえる？
- 所得が少なければ税務調査は来ない？
- 5年間，無申告がばれなければ逃げ切れる？
- コラム じつはとっても優しい日本の税務署
8-2 無申告の7つのペナルティとは
- 税務上の特典が使えない
- ペナルティの税金がかかる
- 過去の住民税の督促が一気にくる
- 過去の国民健康保険料の督促が一気にくる
- ビジネスが大きくならない
- ローンが借りられない
- 最悪，前科者になる
- 無申告を捕捉する3つのツールとは
- 帳簿をつけるのは納税のためだけではない
- 申告書を作成するには
- コラム 修正申告を恐れなければ，決算は怖くない
第9章 インターネットでラクラク申告
9-1 電子申告はこんなにラクちん
- 申告書を税務署に提出する5つのステップ
- 電子申告ならパソコンでクリックするだけ！
- 電子申告では添付が省略できる書類が
- 優先的に還付金が振り込まれ，24時間利用できるメリットも
- e-Taxを利用するには
- 2年目以降のチャレンジがおすすめ
9-2 納税もネットでかんたん
- 金融機関の窓口で払う
- 振替納税制度を利用する
- インターネットを利用して支払う
- 電子申告を利用している場合は「ダイレクト納税」を使う方法も