概要

＜法人・個人を問わず全事業者に適用される電帳法のキホンから具体的な対応までが1冊でわかる！＞

2023年12月末に改正電子帳簿保存法の宥恕（ゆうじょ）期間が終了します。電子取引データの保存が“義務化”される2024年1月1日まで，もう猶予はありません。しかしながら，電子取引の請求書や契約書などについての処理方法をこれから検討する会社，電帳法に対応する会計システムの導入や業務フローの変更について未着手の企業など，まだまだ多く存在します。本書は'24年1月1日より義務化される「電子取引データ」への対応を最優先に紹介し，その後に「電子帳簿等」「スキャナ」と電帳法で定められた保存について実務レベルでの解説，電帳法対応に伴う経理のDX化（電子契約など）に関する情報までを1冊で提供します。導入実績の高いクラウド会計や電子契約サービスの画面も紹介しながら，具体的に何を準備すればよいかがわかる，ITリテラシーに自信のない担当者でも読み解ける1冊です。

こんな方におすすめ

• 2024年1月から義務化される「電子取引データの保存」の準備がまだ済んでいない経理担当者や個人事業主
• 電帳法にあわせデジタル化＆ペーパーレス化を目論む小規模零細企業の経営者や，請求書や契約書等を授受する部署の事務担当者
• 取引先のルールに従って請求書を発行する必要のある個人事業者やフリーランス

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目次

【巻頭】

• Ⅰ. 電子帳簿保存法早わかりQ&A
• Ⅱ. 電子帳簿の3つの区分
• Ⅲ. 電子帳簿保存法「対応」判定シート
• Ⅳ. 本書の構成

Part1　何から始めればいい？
電子帳簿保存法のポイントを理解しよう

• 001　電子帳簿保存法は全事業者に共通するルール
• 002　取引先のDX化によって個人も小規模事業者も対応は不可避
• 003　電帳法の定める3つの保存方法とは？
• 004　準備が必要なデバイス・ソフト・環境は？
• 005　真実性を確保してデータの改ざんを防止する
• 006　インボイス制度との保存要件の違いに注意する
• 007　電帳法への対応は社内全体のDXを念頭に進める
• 008　2024年1月からスタートする新ルールのポイント
• Column　IT導入補助金を活用しよう

Part2　全事業者が対応必須!
PDFの請求書や領収書など電子取引データ保存のルール

• 009　電子取引データ保存への対応は全事業者に必須
• 010　電子データでやり取りした書類は“電子取引”として保存の対象になる
• 011　2024年1月から電子取引データの検索機能の確保の不要対象者が拡大
• 【画面でわかる!】電子取引データ保存対応ソフト
• 012　タイムスタンプやクラウドストレージの代わりに事務処理規程での対応も可能
• 013　メールへの添付による電子取引の注意点①
  ファイル形式とメールの本文の取り扱いについて
• 014　メールへの添付による電子取引の注意点②
  PDFと紙の両方を受け取ったときの処理
• 015　メールへの添付による電子取引の注意点③
  スキャナ保存した電子データとは区別する
• Column　請求書に押印は必要か？

Part3　対応する会計ソフトで作成するだけ!
帳簿･書類など電子帳簿等保存のルール

• 016　会計ソフトで作成した帳簿等の保存は紙・電子データ・COMから選択
• 017　電子帳簿等保存を行うのに必要な3つの要件
• 018　優良な電子帳簿には2つの優遇措置がある
• 019　会計ソフトの選択ポイント①
  電子化の目的によってJIIMA認証の種類を確認する
• 020　会計ソフトの選択ポイント②
  連携できる機能やスキャナ保存への対応もチェック
• 【画面でわかる!】電子帳簿等保存対応ソフト
• 021　会計ソフトの選択ポイント③
  銀行口座やクレジットカードなど金融サービスとの連携をチェック
• 022　会計ソフトの選択ポイント④
  最低でも7年間は継続利用することを前提にする
• Column　インターネットバンキングはゆうちょ銀行がおすすめ

Part4　入力期間の制限に注意!
紙で授受した請求書・領収書などのスキャナ保存のルール

• 023　紙で発行・受領した書類はスキャンもしくは写真データで保存する
• 【画面でわかる!】スキャナ保存対応ソフト
• 024　スキャナ保存のルール①
  スキャナ保存はいつまでに行う？
• 025　スキャナ保存のルール②
  真実性の確保の方法は？
• 026　スキャナ保存のルール③
  解像度やカラー，大きさなどの規定は？
• 027　スキャナ保存のルール④
  入力者等の情報の確認とは？
• 028　スキャナ保存のルール⑤
  帳簿との関連付けの方法は？
• 029　スキャナ保存のルール⑥
  スキャナ保存後の原本（紙）の処理は？
• 030　スキャナ保存のルール⑦
  不正が行われた場合の罰則は？
• 031　過去分の紙の書類のスキャナ保存も認められている
• Column　小規模事業者は法人カードで現金取引を最小限に

Part5　電子取引データ保存に基づく
電子契約のしくみ＆利用と管理のポイント

• 032　紙と印鑑による契約に代わる電子契約のしくみと流れ
• 033　電子署名，電子印鑑，タイムスタンプの違いを理解する
• 034　電子署名の認証を受けるなら電子契約サービスの利用が現実的
• 035　電子契約サービスを選ぶときの3つのポイント
• 【画面でわかる!】電子契約サービス
• 036　電子契約書を受け取る側の契約書管理のポイント
• Column　電子署名やタイムスタンプに有効期限はある？

Part6　Q&Aでわかる
実務の現場で役立つ電帳法の実践アドバイス

• 037　ペーパーレスファクスで受領の注文書に口頭で訂正が入った場合の処理は？
• 038　メールへの添付で授受した見積書は取引が実現しなくても保存が必要？
• 039　パスワード付きの請求書はパスワードを外して保存してもいい？
• 040　合算請求書のファイル名や取り扱いについての注意点は？
• 041　スキャナ保存への移行時の注意点は？ 万が一のときは紙の保存に戻せる？
• 042　スキャナ保存により不要となった紙の領収書の不正利用防止策は？
• 043　スキャナ保存と電子取引データ保存は同一の文書管理システムに保存可能？
• 044　検索要件の取引金額は「税抜」と「税込」のどちらで入力？
• 045　電子データのバックアップや保存先の移動に制限はある？
• 046　個人事業者が電帳法への対応で発注元から求められそうなことは？
• 047　海外との取引において電子帳簿保存法で注意すべき点は？
• 048　電帳法関連の記事などで目にするEDI取引とは？

【巻末特典】

• 5つのステップでわかる電帳法への対応プロセス

サポート

正誤表

初版　第1刷をお読みの方へ

本書の以下の部分に誤りがありました。ここに訂正するとともに，ご迷惑をおかけしたことを深くお詫び申し上げます。

P.117の図表

2022年1月1日以降に作成した書類については，スキャナ保存の要件が下記のように変更されています。