目次
Part1 確定申告の心得
01 確定申告とは，そもそも何？
- 確定申告とは「所得税」の申告のこと
- 「所得税」は，どう決まるのか？
- 青色でも白色でも，基本の手順は同じ
02 売上はきっちり把握しておこう
- 売上の把握はもっとも大事
- 売上帳は，銀行通帳を活用しよう
- 現金商売の人は毎日の売上帳をつけよう
- 税務署は抜き打ち調査にやって来ることもある
03 領収書の超・基本
- 書き方に決まったルールはない
- 領収書の書き損じに注意！
- 税務署は印紙も見ている
04 領収書はもらわなくてもいい！？
- 神経質にならなくてOK
- レシートでも十分通用する
- 領収書をもらい忘れてもあきらめなくていい
05 売上を抜いたらどうなるか？
- 売上は絶対に抜いてはダメ！
- 税務署は売上除外に敏感
- 少額の売上除外でも税務署はやって来る
- 税務署はなぜ売上除外に厳しいのか？
06 源泉徴収と税金還付の仕組みを知っておこう
- 源泉徴収は税金の前払い
- 源泉徴収されているか必ずチェック
- 報酬が源泉徴収されているか確認する方法
- 源泉徴収額は，支払いが100万円を超えるかどうかで大きく変わる
- どういうときに還付が生じる？
- 契約タイプのフリーランサーは要注意
07 青色申告でないとダメ？
- 青色申告って何？
- 青色申告の申請期限
08 青色申告のメリット
- 青色申告の主な特典
09 青色申告のデメリット
- 青色申告，3つのデメリット
10 実は白色申告のほうが有利！？
- 白色申告も記帳が必要
- 白色申告の記帳は小遣い帳程度で大丈夫
11 白色申告ってどれくらいカンタン？
- 白色申告の記帳に明確なルールはない
- 帳簿の扱いもカンタン
12 会社と個人事業，どっちがいいのか？
- 会社と個人事業はどこが違う？
- 会社を作れば本当に税金が安くなる？
- 会社を作った人の税金が一番安くなる方法
- 最初は個人事業で，事業が軌道に乗ったら会社に
Part2 経費をたくさん積み上げよう
01 経費をどれだけ積み上げられるか？
- 税金を減らすには2つの方法しかない
- 経費の範囲はけっこう広い
- “生活費”を経費に計上するというやり方
- 税務署に文句を言われない経費計上とは？
02 家賃を経費で落とそう！
- プライベート部分と仕事部分で按分計算する
- だいたい6割の経費計上なら税務署から文句が出ない
- 仕事部屋が別にあっても，自宅家賃を経費にできる
- 持ち家の場合はどうなる？
03 光熱費，電話代なども経費で落とそう！
- 経費で落とせるのは家賃だけじゃない
- 按分の割合は柔軟に考えていい
04 配偶者や家族に「給料」を払おう！
- 家族に給料を払って節税
- 青色申告の専従者給与
- ちょっとしたことでも「仕事の手伝い」になる
- 建前の上で「給料」になっていればOK
- 専従者控除を臨機応変に使う
05 交際費を使いこなそう！
- 個人事業主は交際費が使い放題！
06 買い物をして節税！
- 儲かったときは仕事に関係するものを物色しよう
- 備品を買うときの注意点
07 青色申告者は30万円未満の備品をターゲットにしよう
- 青色申告の特例
- テレビを事業用と認めてもらうには
08 支払利息を忘れるな！
- 消費者金融の利息も経費で落とせる
- 生活のための借金か事業の借金か
09 経費を大きく膨らませるには旅費交通費を使え！
- 旅行を出張にアレンジする
- 視察旅行の範囲はかなり広い
- 仕事2割，旅行8割くらいでは危険
10 個人事業主は「福利厚生」の経費を使える？
- 「福利厚生費」はグレーゾーン
- 家族以外の従業員への福利厚生費なら普通に使える
Part3 所得控除を使い倒そう
01 所得控除を増やして税金を減らそう！
- 所得控除って何？
- 所得控除は自分で申し出て受けるもの
02 所得控除にはあまり知られていないモノもある
- 所得控除は全部で10以上
- まずは，ざっくり見てみよう
03 税務署員が使っている扶養控除のウラ技
- 祖父母の兄弟でも扶養に入れられる
- 年金をもらっていても扶養に入れられることがある
04 社会保険料控除のウラ技と，意外に使える雑損控除
- 家族の分も，しっかり控除を受けよう
- 自然災害などで被害があったときに使える雑損控除
- あまり知られていないけれど活用の幅は広い
- シロアリ退治，害虫駆除，雪下ろし費用も雑損控除になる
05 もっとも節税効果の高い生命保険の掛け方とは？
- 生命保険料控除は，やり方によって3倍になる！
- 「生命保険」「個人年金保険」「介護医療保険」の違い
- 控除額が最高になる生命保険の掛け方
- 「生命保険は掛け捨てがトク」ではない！
06 地震保険料控除を忘れるな！
- 災害への備えをしながら税金を安くする
- 同じ地震保険なら控除される保険のほうがいい
07 医療費控除は身近にある！
- すぐにはじめられる医療費控除
- 医療費控除の計算
08 医療費控除の申告は書類1枚でできる
- 簡単になった医療費控除
- 領収書はどうすればいい？
09 「住宅ローン控除」は見逃せない！
- 税額控除はパワフル
- 住宅ローン控除の手続きは簡単
Part4 さらに税金を安くするための強力アイテム
01 国民年金基金は節税効果バツグン！
- 節税しながら老後の資産を蓄積できる！
- 国民年金基金はなぜオイシイのか？
- お金が戻ってくるタイミングとインフレに注意
02 個人事業主節税の王様「経営セーフティ共済」とは？
- 個人事業主の節税策の中で，もっとも使いやすく効果が大きい
- 掛金は4年後には返ってくる
- 経営セーフティ共済の注意点
03 小規模企業共済もけっこう使える！
- まだある！節税しながら資産を増やす方法
- 小規模企業共済の難点
04 確定拠出年金に向いている人とは？
- 確定拠出年金は年金を手厚くする3本目の矢
- 「3本の矢」を比較する
05 減価償却ってなんだ？
- 減価償却の食わず嫌いはもったいない！
06 減価償却には定額法と定率法がある
- 定額法と定率法
- 減価償却の基本「定額法」とは？
- 同じ率を掛けていく「定率法」とは？
07 中古車を買って節税する方法
- 1年で数百万円の経費計上も！
08 収入の波が大きい仕事には特例がある！
- 収入の振れ幅が大きい人は要チェック
- 変動所得の計算は税務署に聞いてもいい
Part5 誤解だらけの確定申告
01 レシートは領収書の代わりになる！
- 支払いを証明できればOK
- 領収書がないときは，どうすればいい？
02 「特殊事情」欄の賢い使い方
- 地味ながら大事な「特殊事情」欄
- 税務調査の誤爆を避ける
03 開業届は出さなくても申告できる
- 出していなくてもペナルティはない
- どんな届出書が必要なのか？
04 申告手続きのウラ技
- 申告期限に間に合わなかったら
- 確定申告の本当の期限は4月15日！？
05 税金を納めすぎたらどうなる？
- 納めすぎた税金は戻ってくる
- 税金が不足していた場合は？
- 不正をすると7年間さかのぼって追及されることも
06 あなたのところにも税務調査は来るのか？
- 税務調査の本音と建前
- どんな事業者がターゲットになりやすい？
- 一定以下の規模の事業者には調査が入りにくい
07 税務調査は逃れられないのか？
- 税務調査には「強制」と「任意」がある
- 「任意」でも黙秘はできない
- 正当な理由があれば拒否できる
- 「税務署は常に正しい」と思ったら大間違い
- 税務署の言うことをうのみにしていると
- 税務署は絶対に節税方法を教えてくれない
08 いますぐe-Taxをはじめたほうがいい？
- 国税庁はe-Taxを普及させたい
- e-Taxの主なメリット，デメリット
09 e-Taxのはじめ方，進め方
- e-Taxのおおまかな流れ
- 「ネットにつながっていればなんでもOK」ではありません
- e-Taxをするには2つの方法がある
- 税務署でIDを発行する方法
- e-Taxでの申告書の作り方
- 確定申告の証明はどうすればいい？
Part6 消費税対策講座
01 消費税を知らないと大変なことになる！
- 事業をはじめれば消費税の「納付者」になる
02 簡易課税を使いこなそう
- 消費税計算の手間を大幅に省ける
03 「インボイス制度」という名の消費税増税
- インボイス制度の仕組み
- 個人事業主やフリーランサーに大打撃となる
- 適格請求書発行事業者になるには
- 簡易課税はインボイスでも使える
- インボイス未登録の事業者からの仕入の経過措置
- 免税事業者だけが使える２割特例
- 1万円未満取引の特例
04 システムを使えば消費税の確定申告はカンタン
- 独特の用語を整理しよう
- システムのナビにそって入力，選択していく
巻末付録 申告書の書き方
- 「青色申告」と「白色申告」の申告方法
- 「青色申告決算書」の記入例
- 白色申告の「収支内訳書」の記入例
- 確定申告の期間
- 所得税確定申告の提出書類，本人確認書類
- 「確定申告書 第一表」の記入例
- 「確定申告書 第ニ表」の記入例
- 索引
マンガ
- 税金や確定申告で困ったときは"あの人"に！
- 電子領収書なら印紙はなくていい
- 青色申告のホンネ
- 魅惑のプライベートカンパニー
- おかんの給料問題
- 接待交際のルール
- 配偶者控除，扶養控除が受けられなくなる……と？
- "それ"のお金は医療費？
- もうひとつの所得控除？
- 確定拠出年金の，〇なはじめ方
- リフォームも節税アイテム
- "使えない"領収書はすぐ捨てよう
- フツーのスキャナで電子保存
- どんと来い！税務調査
- どんと来い！税務調査 その2
- 電子帳簿のハードルは？
- 税金だってキャッシュレス