目次

• 青色申告と白色申告─どちらで申告する？

第一部　個人事業主として確定申告をするための会計知識

• STEP1　確定申告の基本
  • なぜ確定申告をするのか？
  • 確定申告の流れをおさえよう
  • 「青色申告」と「白色申告」の違いとは？
  • 確定申告に必要な書類
  • 所得税のしくみ
  • 主な税金の種類
  • COLUMN　予定納税制度とは
  • COLUMN　源泉徴収とは
  • COLUMN　還付申告とは
• STEP2　青色申告に必要な準備をしよう
  • 退職前・退職後に必要な手続き
  • 青色申告のススメ
  • 青色申告のための事前手続き
  • 青色申告の特典を受ける準備
  • 家族に給料を支払う場合
  • 従業員を雇う場合
  • 減価償却資産の償却方法の届出
  • COLUMN　源泉した所得税の納付を年2回にまとめるには
• STEP3　帳簿付けの基本
  • 帳簿付けの基本（取引と仕訳）
  • 取引の仕訳と勘定科目
  • 請求書・納品書の作成と保管
  • COLUMN　書類の整理と保管方法
• STEP4　必要経費の計算
  • 必要経費の基本
  • 領収書のもらい方
  • 青色申告決算書と必要経費の種類
  • 減価償却する経費
  • 自宅兼事務所の経費は「按分」

第二部　確定申告書の作成

• STEP5　「所得から控除できる金額」を把握する
  • 所得控除とは
  • 医療費が10万円を超えた人
  • セルフメディケーション税制を使った人
  • 健康保険や年金を支払った人
  • 「小規模企業共済」などに加入している人
  • 「終身保険」や「養老保険」に加入している人
  • 自宅に「地震保険」をかけている人
  • 夫や妻を養っている人
  • 子どもや両親を養っている人
  • 地震や火事、盗難などで家財に被害を受けた人
  • ある特定の団体に寄附した人
  • ふるさと納税をした人
  • COLUMN　所得控除を受けるために必要な添付書類
• STEP6　所得税額を確定する
  • 所得税額を計算する
  • 納税額から差し引ける「税額控除」
  • 効果が大きい「住宅ローン控除」
  • COLUMN　被害額が大きいときは「災害減免法」も検討する
  • COLUMN　住民税の課税方式を選べるようになった配当所得
• STEP7　青色申告決算書／白色の収支内訳書の作成
  • 青色申告決算書／収支内訳書を用意する
  • 青色申告決算書を作成する
  • 白色申告の収支内訳書を作成する
  • COLUMN　青色申告と白色申告で異なる固定資産の扱い
• STEP8　確定申告書Bを作成しよう
  • 支払調書をまとめる
  • 確定申告書を作成する
  • 一般的な申告方法
  • 赤字を出してしまったときは
  • 脱サラしてフリーになったら
  • 消費税の納税義務が発生したら
  • COLUMN　簡易課税のみなし仕入率と、複数の事業を行っている場合
  • 確定申告書類を提出する準備をしよう
  • e-Taxで申告する
  • 無料相談を利用してから税務署に提出する
  • COLUMN　自家消費と事業主貸（事業主借）

第三部　申告後の手続きと法人化

• STEP9　申告後の手続き
  • 税金を納付する
  • 還付金の入金を確認する
  • 税務調査に備える
  • COLUMN　新型コロナウイルス感染症による特例
• STEP10　個人事業主から法人に
  • 法人化のメリットとデメリット
  • 個人の税金と法人の税金
  • 代表者や家族に対する給与はどうなるか？
  • 法人の種類と特徴
  • 法人化をどのように判断すればいいか？

APPENDIX　確定申告用勘定科目

• 必要経費の主な科目
• 勘定科目と控除の早見表