目次

STEP 1　確定申告の基本

• 1-1　なぜ確定申告をするのか？
• 1-2　所得税のしくみ
• 1-3　主な税金の種類
• 1-4　源泉徴収のしくみ
• 1-5　還付申告とは
• 1-6　「青色申告」と「白色申告」の違いとは
• 1-7　確定申告に必要な書類
• COLUMN　予定納税制度とは

STEP 2　青色申告に必要な準備をしよう

• 2-1　退職前・退職後に必要な手続き
• 2-2　青色申告のススメ
• 2-3　青色申告のための事前手続き
• 2-4　青色申告の特典を受ける準備
• 2-5　電子帳簿・電子帳簿保存制度とは
• COLUMN　適格簡易請求書とは
• 2-6　家族に給料を支払う場合
• COLUMN　従業員を雇った場合の特例

STEP 3　帳簿付けの基本

• 3-1　帳簿付けの基本（取引と仕訳）
• 3-2　取引の仕訳と勘定科目
• COLUMN　書類の整理と保管方法

STEP 4　必要経費の計算

• 4-1　必要経費の基本
• 4-2　領収書のもらい方
• 4-3　青色申告決算書と必要経費の種類
• 4-4　減価償却する経費
• 4-5　減価償却資産の償却方法の届出
• 4-6　自宅兼事務所の経費は「按分」

STEP 5　「所得から控除できる金額」を把握する

• 5-1　所得控除とは
• 5-2　医療費が一定額を超えた人
• 5-3　セルフメディケーション税制を使った人
• 5-4　健康保険や年金を支払った人
• 5-5　「小規模企業共済」などに加入している人
• 5-6　「終身保険」や「養老保険」に加入している人
• 5-7　自宅に「地震保険」をかけている人
• 5-8　夫や妻を養っている人
• 5-9　子どもや両親を養っている人
• 5-10　所得がある人＆アルバイトしている学生を養っている人
• 5-11　地震や火事、盗難などで家財に被害を受けた人
• 5-12　ある特定の団体に寄附した人
• 5-13　ふるさと納税をした人
• COLUMN　「年収の壁」とは？

STEP 6　所得税額を確定する

• 6-1　所得税額を計算する
• 6-2　納税額から差し引ける「税額控除」
• 6-3　効果が大きい「住宅ローン控除」

STEP 7　青色申告決算書／白色の収支内訳書の作成

• 7-1　青色申告決算書／収支内訳書を用意する
• 7-2　青色申告決算書を作成する
• 7-3　白色申告の収支内訳書を作成する
• COLUMN　青色申告と白色申告で異なる固定資産の扱い

STEP 8　確定申告書を作成しよう

• 8-1　支払調書をまとめる
• 8-2　確定申告書を作成する
• 8-3　一般的な申告方法
• 8-4　独立してフリーになったら
• 8-5　赤字を出してしまったときは
• 8-6　確定申告書類を提出する準備をしよう
• 8-7　e-Taxで申告する
• COLUMN　e-Taxのメリット
• COLUMN　所得控除を受けるために必要な添付書類
• 8-8　消費税に関する基礎知識
• 8-9　簡易課税とみなし仕入率
• COLUMN　簡易課税のみなし仕入率と、複数の事業を行っている場合
• 8-10　消費税の申告方法

STEP 9　申告後の手続き

• 9-1　税金を納付する
• 9-2　還付金の入金を確認する
• 9-3　収受日付印廃止と、その対応
• 9-4　税務調査に備える
• COLUMN　印紙税とは

STEP 10　個人事業主から法人に

• 10-1　法人化のメリットとデメリット
• 10-2　個人の税金と法人の税金
• 10-3　代表者や家族に対する給与はどうなるか？
• 10-4　法人の種類と特徴
• 10-5　法人化をどのように判断すればいいか？
• COLUMN　事業税とは

APPENDIX　確定申告用勘定科目

• APPENDIX-1　必要経費の主な科目
• APPENDIX-2　勘定科目と控除の早見表