目次
Part1 確定申告の心得
- 01 確定申告とは，そもそも何？
- 確定申告とは「所得税」の申告のこと
- 「所得税」は，どう決まるのか？
- 青色でも白色でも，基本の手順は同じ
- 02 売上はきっちり把握しておこう
- 売上の把握はもっとも大事
- 売上帳は，銀行通帳を活用しよう
- 現金商売の人は毎日の売上帳をつけよう
- 税務署は抜き打ち調査にやって来ることもある
- 03 領収書の超・基本
- 書き方に決まったルールはない
- 領収書の書き損じに注意！
- 税務署は印紙も見ている
- 04 売上を抜いたらどうなるか？
- 売上は絶対に抜いてはダメ！
- 税務署は売上除外に敏感
- 少額の売上除外でも税務署はやって来る
- 税務署はなぜ売上除外に厳しいのか？
- 05 青色申告でないとダメ？
- 青色申告って何？
- 青色申告の申請期限
- 06 青色申告のメリット
- 青色申告の主な特典
- 07 青色申告のデメリット
- 青色申告，３つのデメリット
- 08 実は白色申告のほうが有利！？
- 白色申告も記帳が必要
- 白色申告の記帳は小遣い帳程度で大丈夫
- 09 白色申告ってどれくらいカンタン？
- 白色申告の記帳には明確なルールがない
- どういう帳簿を残しておけばいい？
- 10 会社と個人事業，どっちがいいのか？
- 会社と個人事業はどこが違う？
- 会社を作れば本当に税金が安くなる？
- 会社を作った人の税金が一番安くなる方法
- 最初は個人事業で，事業が軌道に乗ったら会社に
Part2 経費をたくさん積み上げよう
- 01 経費をどれだけ積み上げられるか？
- 税金を減らすには２つの方法しかない
- 経費の範囲はけっこう広い
- “生活費”を経費に計上するというやり方
- 税務署に文句を言われない経費計上とは？
- 02 家賃を経費で落とそう！
- プライベート部分と仕事部分で按分計算する
- だいたい６割の経費計上なら税務署から文句が出ない
- 仕事部屋が別にあっても，自宅家賃を経費にできる
- 持ち家の場合はどうなる？
- 03 光熱費，電話代なども経費で落とそう！
- 経費で落とせるのは家賃だけじゃない
- 按分の割合は柔軟に考えていい
- 04 配偶者や家族に「給料」を払おう！
- 家族に給料を払って節税
- 青色申告の専従者給与
- ちょっとしたことでも「仕事の手伝い」になる
- 建前の上で「給料」になっていればOK
- 専従者控除は使い勝手がいい
- 05 交際費を使いこなそう！
- 個人事業主は交際費が使い放題！
- 06 備品を買い込んで節税！
- 儲かったときはパソコンなど事業に関係するものを物色しよう
- 備品を買うときの注意点
- 07 青色申告者は30万円未満の備品をターゲットにしよう
- 青色申告の特例
- 特例を受けるための要件
- テレビを事業用と認めてもらうには
- 08 支払利息を忘れるな！
- 消費者金融の利子も経費で落とせる
- 生活のための借金か，事業の借金か区別できないなら
- 09 経費を大きく膨らませるには旅費交通費を使え！
- 旅行を出張にアレンジする
- 視察旅行の範囲はかなり広い
- 仕事２割，旅行８割くらいでは危険
- 10 個人事業主が福利厚生のためにお金を使ったらどうなる？
- 個人事業主と福利厚生費
- はっきりと答えられない国税庁
Part3 個人事業主が使える「所得控除」
- 01 所得控除を使い倒そう！
- 所得控除って何？
- 所得控除は自分で申し出て受けるもの
- 02 所得控除にはあまり知られていないモノもある
- 所得控除は，けっこうたくさんある
- 14種類の所得控除
- 03 税務署員が使っている扶養控除のウラ技
- 祖父母の兄弟でも扶養に入れることができる
- 40歳の息子でも扶養に入れることができる
- 同居していない親を扶養に入れることもできる
- 年金をもらっていても扶養に入れられることがある
- 04 社会保険料控除のウラ技と，意外に使える雑損控除
- 家族の分も，しっかり控除を受けよう
- 自然災害などで被害があったときに使える雑損控除
- あまり知られていないけれど，活用の幅は広い
- シロアリ退治，害虫駆除，雪下ろし費用も雑損控除になる
- 05 もっとも節税効果の高い生命保険の掛け方とは？
- 生命保険料控除は，やり方によって３倍になる！
- 「生命保険」「個人年金保険」「介護保険」の違い
- 控除額が最高になる生命保険の掛け方
- 漏れがないか保険会社に確認してみよう
- 平成23年までに契約した生命保険は古い計算方法を使う
- 「生命保険は掛け捨てがトク」ではない！
- 節税額を利子と考えてみると
- 06 地震保険料控除を忘れるな！
- 災害への備えをしながら税金を安くする
- 同じ地震保険なら控除される保険のほうがいい
- 07 あなたの保険は，どの控除が受けられる？
- その他の保険についても見てみよう
- 08 医療費控除は身近にある！
- ハードルが低めの医療費控除
- 医療費控除の計算
- 09 市販薬も医療費控除の対象になる！
- 対象になる市販薬，ならない市販薬
- 市販薬を買った場合，どう判断すればいい？
- 10 条件をクリアすれば，ビタミン剤，栄養ドリンクも含めていい
- 医療費控除OKの条件
- ビタミン剤や栄養ドリンクは医薬品を選ぶ
- 11 マッサージ代も，しっかり医療費控除の対象に！
- お世話になっている人は少なくないはず
- マッサージ代が医療費控除になる条件
- 具合の悪いところを施術前に伝えておくこと
- 12 ED治療，禁煙治療も認められている！
- 治療を受けている方々に朗報
- 禁煙治療も税務当局に確認済み
- 13 温泉に行きながら税金でトクをする！
- 医療費控除のウラ技
- 14 スポーツをして税金を安くしよう！
- 温泉だけじゃない！ スポーツもOK
- 控除される条件
- 15 交通費，タクシー代も医療費控除にできる
- 必然性があればタクシー代も認められる
- 医療費控除のグレーゾーン
- 16 医療費控除には知られていない面がまだある
- 歯の矯正は子どものうちに！
- 所得が200万円以下なら医療費10万円以下でもOK
- 17 医療費控除の申告は書類１枚でできる
- 簡単になった医療費控除
- 領収書はどうすればいい？
- 18 超強力！「住宅ローン控除」を知ろう
- 税額控除はパワフル
- 住宅ローン控除の手続きは簡単
- 19 共働き夫婦は，住宅ローン控除でさらにトクをする方法がある！
- 税額控除40万円をフルに受ける
- 夫婦でダブル控除の条件
Part4 さらに税金を安くするための強力アイテム
- 01 国民年金基金は節税効果バツグン！
- 節税しながら老後の資産を蓄積できる！
- 国民年金基金はなぜオイシイのか？
- 年金をバカにすると年金に泣く
- 02 個人事業主節税の王様「経営セーフティ共済」とは？
- 個人事業主の節税策の中で，もっとも使いやすく効果が大きい
- 掛金は４年後には返ってくる
- 経営セーフティ共済の注意点
- 03 小規模企業共済もけっこう使える！
- まだある！ 節税しながら資産を増やす方法
- 小規模企業共済の難点
- 04 確定拠出年金に向いている人とは？
- 確定拠出年金は年金を手厚くする３本目の矢
- 「３本の矢」を比較する
- 05 減価償却ってなんだ？
- 減価償却の食わず嫌いはもったいない！
- 06 減価償却には定額法と定率法がある
- 定額法と定率法
- 減価償却の基本「定額法」とは？
- 同じ率を掛けていく「定率法」とは？
- 07 パソコンを買ったらどうなる？
- パソコンの減価償却費を計算してみよう
- 効果的に節税できる資産は？
- 08 中古車を買って節税する方法
- １年で数百万円の費用計上も！
- 09 収入の波が大きい職業には特別制度がある！
- 収入の振れ幅が大きい人は要チェック
- 変動所得の計算は税務署に聞いてもいい
Part5 誤解だらけの確定申告
- 01 レシートは領収書の代わりになる！
- 支払いを証明できればOK
- 領収書がないときはどうすればいい？
- なくさないためにすぐできることは？
- 使える領収書，使えない領収書をその場で選別する
- 02 「特殊事情」欄の賢い使い方
- 地味ながら大事な「特殊事情」欄
- 税務調査の誤爆を避ける
- 03 開業届は出さなくても申告できる
- 出していなくてもペナルティはない
- どんな届出書が必要なのか？
- 04 申告手続きのウラ技
- 申告期限に間に合わなかったら
- 確定申告の本当の期限は４月15日？
- 05 税金を納めすぎたらどうなる？
- 納めすぎた税金は戻ってくる
- 税金が不足していた場合は？
- 不正が発覚した場合，７年間さかのぼって追及されることも
- 06 あなたのところにも税務調査は来るのか？
- 税務調査の本音と建前
- どんな事業者が税務調査の対象になりやすい？
- 一定以下の規模の事業者には税務調査が入りにくい
- 07 税務調査は逃れられないのか？
- 税務調査には強制調査と任意調査がある
- 「任意」でも黙秘はできない
- 正当な理由があれば拒否できる
- 「税務署は常に正しい」と思ったら大間違い
- 税務署の言うことをうのみにしていると
- 税務署は絶対に節税方法を教えてくれない
Part6 消費税対策講座
- 01 消費税を知らないと大変なことになる！
- 事業をはじめれば消費税の「納付者」になる
- 02 簡易課税を使いこなそう
- 消費税計算の手間を大幅に省ける
- 03 消費税のウラ技！ 開業してから４年間消費税を払わない方法
- 消費税には２年間の猶予がある
- ３年目に会社を作れば消費税はさらに２年間免除
- 04 消費税を還付してもらう方法
- 消費税が還付になるってどういうこと？
- 還付になる可能性をしっかりチェック
巻末付録
- 「青色申告決算書」の記入例
- 白色申告の「収支内訳書」の記入例
- 「確定申告書B 第一表」の記入例
- 「確定申告書B 第二表」の記入例
- 税務署のツッコミはこう切り返す
マンガ
- 今年こそは“納得できる”確定申告を！
- 青色申告のホンネ
- 魅惑のプライベートカンパニー
- 接待交際のルール
- 所得控除のニューカマー？
- 確定拠出年金の，◯なはじめ方
- リフォームも節税アイテム
- どんと来い！税務調査
- どんと来い！税務調査 その2