書籍概要

技術評論社の確定申告本 平成313月締切分

フリーランス&個人事業主のための確定申告 改訂第13

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概要

フリーランス&個人事業主として働く方の確定申告をサポートする定番書。確定申告の基本から,確定申告の準備,申告書の作成,申告後の手続きと,スピーディ&スムーズに進められるように,ステップ式で解説しています。確定申告がはじめての方は,本書をナビに使うことで全体を見ながら作業を進められるでしょう。確定申告を何度か経験している方は,新しく設けられた制度や税制の改正点など,かゆいところを確認いただきながら進めていただけるはずです。青色申告・白色申告両対応。確定申告のキホンのキから一歩進んだ節税のためのアドバイスまで,この1冊で幅広くカバーしています。

こんな方におすすめ

  • 個人事業を営んでいる方,フリーランスの方
  • 本1冊で,確定申告の準備や手続きを終えたい方
  • 節税ポイントを押さえながらミスのない確定申告を行いたい方

目次

  • 青色申告と白色申告―どちらで申告する?

STEP 1 確定申告の基本

  • 1-1 なぜ確定申告をするのか?
  • 1-2 確定申告の流れをおさえよう
  • 1-3 「青色申告」と「白色申告」の違いとは?
  • 1-4 確定申告に必要な書類
  • 1-5 所得税のしくみ
  • 1-6 所得の計算方法
  • 1-7 主な税金の種類
  • COLUMN 予定納税制度とは

STEP 2 青色申告に必要な準備をしよう

  • 2-1 退職前・退職後に必要な手続き
  • 2-2 青色申告のススメ
  • 2-3 青色申告のための事前手続き
  • 2-4 青色申告の特典を受ける準備
  • 2-5 家族に給料を支払う場合
  • 2-6 従業員を雇う場合
  • 2-7 減価償却資産の償却方法の届出
  • COLUMN 「消費税簡易課税制度選択届出書」の記入例

STEP 3 帳簿付けの基本

  • 3-1 帳簿付けの基本(取引と仕訳)
  • 3-2 取引の仕訳と勘定科目
  • 3-3 請求書・納品書の作成と保管
  • COLUMN 書類の整理と保管方法

STEP 4 必要経費の計算

  • 4-1 必要経費の基本
  • 4-2 領収書のもらい方
  • 4-3 青色申告決算書と必要経費の種類
  • 4-4 減価償却する経費
  • 4-5 自宅兼事務所の経費は「按分」

STEP 5 「所得から控除できる金額」を把握する

  • 5-1 所得控除とは
  • 5-2 医療費が10万円を超えた人
  • 5-3 セルフメディケーションを使った人
  • 5-4 健康保険や年金を支払った人
  • 5-5 「小規模企業共済」などに加入している人
  • 5-6 「終身保険」や「養老保険」に加入している人
  • 5-7 自宅に「地震保険」をかけている人
  • 5-8 夫や妻を養っている人
  • 5-9 子どもや両親を養っている人
  • 5-10 地震や火事,盗難などで家財に被害を受けた人
  • 5-11 ある特定の団体に寄附した人
  • 5-12 ふるさと納税をした人
  • COLULMN 源泉した所得税の納付を年2回にまとめるには

STEP 6 所得税額を確定する

  • 6-1 所得税額を計算する
  • 6-2 納税額から差し引ける「税額控除」
  • 6-3 効果が大きい「住宅ローン控除」
  • COLUMN 被害額が大きいときは「災害減免法」も検討する
  • COLUMN 住民税の課税方式を選べるようになった配当所得

STEP 7 青色申告決算書/白色の収支内訳書の作成

  • 7-1 青色申告決算書/収支内訳書を用意する
  • 7-2 青色申告決算書を作成する
  • 7-3 白色申告の収支内訳書を作成する
  • COLUMN 青色申告と白色申告で異なる固定資産の扱い

STEP 8 確定申告書Bを作成しよう

  • 8-1 支払調書をまとめる
  • 8-2 確定申告書を作成する
  • 8-3 一般的な申告方法
  • 8-4 赤字を出してしまったときは
  • 8-5 脱サラしてフリーになったら
  • 8-6 消費税の納税義務が発生したら
  • COLUMN 簡易課税のみなし仕入率と,複数の事業を行っている場合
  • 8-7 確定申告書類を提出する準備をしよう
  • 8-8 無料相談を利用してから税務署に提出する
  • COLUMN 税務署に提出する書類

STEP 9 申告後の手続き

  • 9-1 税金を納付する
  • 9-2 還付金の入金を確認する
  • 9-3 税務調査に備える
  • COLULMN 自家消費と事業主貸(事業主借)

STEP 10 個人事業主から法人に

  • 10-1 法人化のメリットとデメリット
  • 10-2 個人の税金と法人の税金
  • 10-3 代表者や家族に対する給与はどうなるか?
  • 10-4 法人の種類と特徴
  • 10-5 会社の設立へ向けて
  • 10-6 会社設立にあたって必要になる諸手続き
  • 10-7 法人化をどのように判断すればいいか?

付録 確定申告用勘定科目

  • 必要経費の主な科目
  • 勘定科目と控除の早見表

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