目次
- 青色申告と白色申告―どちらで申告する？
STEP 1 確定申告の基本
- 1-1 なぜ確定申告をするのか？
- 1-2 確定申告の流れをおさえよう
- 1-3 「青色申告」と「白色申告」の違いとは？
- 1-4 確定申告に必要な書類
- 1-5 所得税のしくみ
- 1-6 所得の計算方法
- 1-7 主な税金の種類
- COLUMN 予定納税制度とは
STEP 2 青色申告に必要な準備をしよう
- 2-1 退職前・退職後に必要な手続き
- 2-2 青色申告のススメ
- 2-3 青色申告のための事前手続き
- 2-4 青色申告の特典を受ける準備
- 2-5 家族に給料を支払う場合
- 2-6 従業員を雇う場合
- 2-7 減価償却資産の償却方法の届出
- COLUMN 「消費税簡易課税制度選択届出書」の記入例
STEP 3 帳簿付けの基本
- 3-1 帳簿付けの基本（取引と仕訳）
- 3-2 取引の仕訳と勘定科目
- 3-3 請求書・納品書の作成と保管
- COLUMN 書類の整理と保管方法
STEP 4 必要経費の計算
- 4-1 必要経費の基本
- 4-2 領収書のもらい方
- 4-3 青色申告決算書と必要経費の種類
- 4-4 減価償却する経費
- 4-5 自宅兼事務所の経費は「按分」
STEP 5 「所得から控除できる金額」を把握する
- 5-1 所得控除とは
- 5-2 医療費が10万円を超えた人
- 5-3 セルフメディケーションを使った人
- 5-4 健康保険や年金を支払った人
- 5-5 「小規模企業共済」などに加入している人
- 5-6 「終身保険」や「養老保険」に加入している人
- 5-7 自宅に「地震保険」をかけている人
- 5-8 夫や妻を養っている人
- 5-9 子どもや両親を養っている人
- 5-10 地震や火事，盗難などで家財に被害を受けた人
- 5-11 ある特定の団体に寄附した人
- 5-12 ふるさと納税をした人
- COLULMN 源泉した所得税の納付を年2回にまとめるには
STEP 6 所得税額を確定する
- 6-1 所得税額を計算する
- 6-2 納税額から差し引ける「税額控除」
- 6-3 効果が大きい「住宅ローン控除」
- COLUMN 被害額が大きいときは「災害減免法」も検討する
- COLUMN 住民税の課税方式を選べるようになった配当所得
STEP 7 青色申告決算書／白色の収支内訳書の作成
- 7-1 青色申告決算書／収支内訳書を用意する
- 7-2 青色申告決算書を作成する
- 7-3 白色申告の収支内訳書を作成する
- COLUMN 青色申告と白色申告で異なる固定資産の扱い
STEP 8 確定申告書Bを作成しよう
- 8-1 支払調書をまとめる
- 8-2 確定申告書を作成する
- 8-3 一般的な申告方法
- 8-4 赤字を出してしまったときは
- 8-5 脱サラしてフリーになったら
- 8-6 消費税の納税義務が発生したら
- COLUMN 簡易課税のみなし仕入率と，複数の事業を行っている場合
- 8-7 確定申告書類を提出する準備をしよう
- 8-8 無料相談を利用してから税務署に提出する
- COLUMN 税務署に提出する書類
STEP 9 申告後の手続き
- 9-1 税金を納付する
- 9-2 還付金の入金を確認する
- 9-3 税務調査に備える
- COLULMN 自家消費と事業主貸（事業主借）
STEP 10 個人事業主から法人に
- 10-1 法人化のメリットとデメリット
- 10-2 個人の税金と法人の税金
- 10-3 代表者や家族に対する給与はどうなるか？
- 10-4 法人の種類と特徴
- 10-5 会社の設立へ向けて
- 10-6 会社設立にあたって必要になる諸手続き
- 10-7 法人化をどのように判断すればいいか？
付録 確定申告用勘定科目
- 必要経費の主な科目
- 勘定科目と控除の早見表