目次

• 青色申告と白色申告―どちらで申告する？

STEP 1　確定申告の基本

• 1-1　なぜ確定申告をするのか？
• 1-2　確定申告の流れをおさえよう
• 1-3　「青色申告」と「白色申告」の違いとは？
• 1-4　確定申告に必要な書類
• 1-5　所得税のしくみ
• 1-6　所得の計算方法
• 1-7　主な税金の種類
• COLUMN　予定納税制度とは

STEP 2　青色申告に必要な準備をしよう

• 2-1　退職前・退職後に必要な手続き
• 2-2　青色申告のススメ
• 2-3　青色申告のための事前手続き
• 2-4　青色申告の特典を受ける準備
• 2-5　家族に給料を支払う場合
• 2-6　従業員を雇う場合
• 2-7　減価償却資産の償却方法の届出
• COLUMN　「消費税簡易課税制度選択届出書」の記入例

STEP 3　帳簿付けの基本

• 3-1　帳簿付けの基本（取引と仕訳）
• 3-2　取引の仕訳と勘定科目
• 3-3　請求書・納品書の作成と保管
• COLUMN　書類の整理と保管方法

STEP 4　必要経費の計算

• 4-1　必要経費の基本
• 4-2　領収書のもらい方
• 4-3　青色申告決算書と必要経費の種類
• 4-4　減価償却する経費
• 4-5　自宅兼事務所の経費は「按分」

STEP 5　「所得から控除できる金額」を把握する

• 5-1　所得控除とは
• 5-2　医療費が10万円を超えた人
• 5-3　セルフメディケーションを使った人
• 5-4　健康保険や年金を支払った人
• 5-5　「小規模企業共済」などに加入している人
• 5-6　「終身保険」や「養老保険」に加入している人
• 5-7　自宅に「地震保険」をかけている人
• 5-8　夫や妻を養っている人
• 5-9　子どもや両親を養っている人
• 5-10　地震や火事、盗難などで家財に被害を受けた人
• 5-11　ある特定の団体に寄附した人
• 5-12　ふるさと納税をした人
• COLULMN　源泉した所得税の納付を年2回にまとめるには

STEP 6　所得税額を確定する

• 6-1　所得税額を計算する
• 6-2　納税額から差し引ける「税額控除」
• 6-3　効果が大きい「住宅ローン控除」
• COLUMN　被害額が大きいときは「災害減免法」も検討する
• COLUMN　住民税の課税方式を選べるようになった配当所得

STEP 7　青色申告決算書／白色の収支内訳書の作成

• 7-1　青色申告決算書／収支内訳書を用意する
• 7-2　青色申告決算書を作成する
• 7-3　白色申告の収支内訳書を作成する
• COLUMN　青色申告と白色申告で異なる固定資産の扱い

STEP 8　確定申告書Bを作成しよう

• 8-1　支払調書をまとめる
• 8-2　確定申告書を作成する
• 8-3　一般的な申告方法
• 8-4　赤字を出してしまったときは
• 8-5　脱サラしてフリーになったら
• 8-6　消費税の納税義務が発生したら
• COLUMN　簡易課税のみなし仕入率と、複数の事業を行っている場合
• 8-7　確定申告書類を提出する準備をしよう
• 8-8　無料相談を利用してから税務署に提出する
• COLUMN　税務署に提出する書類

STEP 9　申告後の手続き

• 9-1　税金を納付する
• 9-2　還付金の入金を確認する
• 9-3　税務調査に備える
• COLULMN　自家消費と事業主貸（事業主借）

STEP 10　個人事業主から法人に

• 10-1　法人化のメリットとデメリット
• 10-2　個人の税金と法人の税金
• 10-3　代表者や家族に対する給与はどうなるか？
• 10-4　法人の種類と特徴
• 10-5　会社の設立へ向けて
• 10-6　会社設立にあたって必要になる諸手続き
• 10-7　法人化をどのように判断すればいいか？

付録　確定申告用勘定科目

• 必要経費の主な科目
• 勘定科目と控除の早見表