目次
Part 1 確定申告の心得
01 確定申告とは，そもそも何？
- 確定申告とは「所得税」の申告のこと
- 「所得税」は，どう決まるのか？
- 青色でも白色でも，基本の手順は同じ
02 売上をしっかり記録することは最優先
- 売上の把握はもっとも大事
- 売上帳は銀行の履歴を活用しよう
- 現金商売の人は毎日の売上帳をつけよう
- 税務署は抜き打ち調査にやって来ることもある
03 領収書の基本と誤解
- 書き方に決まったルールはない
- 領収書の書き損じに注意！
- 税務署は印紙も見ている
04 領収書はもらわなくてもいい！？
- 神経質にならなくてOK
- レシートでも十分通用する
- 領収書をもらい忘れてもあきらめなくていい
05 売上を抜いたらどうなるか？
- 売上は絶対に抜いてはダメ！
- 税務署はなぜ売上除外に厳しいのか？
06 個人事業主，フリーランサーは税金還付になりやすい
- 源泉徴収は税金の前払い
- 源泉徴収されているか必ずチェック
- 報酬が源泉徴収されているか確認する方法
- 源泉徴収額は，支払いが100万円を超えるかどうかで大きく変わる
- どういうときに還付になる？
- 契約タイプのフリーランサーは要注意
07 青色申告でないとダメ？
- 青色申告って何？
- 青色申告の申請期限
08 青色申告のメリット
- 青色申告の主な特典
09 青色申告のデメリット
- 青色申告，３つのデメリット
10 じつは白色申告のほうが有利！？
- 白色申告も記帳が必要
- 白色申告の記帳は小遣い帳程度で大丈夫
11 白色申告ってどれくらいカンタン？
- 白色申告の記帳に明確なルールはない
- 帳簿の扱いもカンタン
12 会社と個人事業，どっちがいいのか？
- 会社と個人事業はどこが違う？
Part 2 経費をたくさん積み上げよう
01 経費をどれだけ積み上げられるか？
- 税金を減らすには２つの方法しかない
- 経費の範囲はけっこう広い
- “生活費”を経費に計上するというやり方
- 税務署に文句を言われない経費計上とは？
02 家賃を経費で落とそう！
- プライベート部分と仕事部分で按分計算する
- だいたい６割の経費計上なら税務署から文句が出ない
- 仕事部屋が別にあっても，自宅家賃を経費にできる
- 持ち家の場合はどうなる？
03 この生活費でも税金が安くなる
- 経費で落とせるのは家賃だけじゃない
- 按分の割合は柔軟に考えていい
04 配偶者や家族に「給料」を払おう！
- 家族に給料を払って節税
- 青色申告の専従者給与
- ちょっとしたことでも「仕事の手伝い」になる
- 建前の上で「給料」になっていればOK
- 専従者控除を臨機応変に使う
05 交際費を使いこなそう！
- 個人事業主は交際費が使い放題！
06 好調な年は思いきって買い物をしてみる
- 儲かったときは仕事に関係するものを物色しよう
- 備品を買うときの注意点
07 青色申告の人は30万未満まで一気に経費にできる
- 青色申告の特例
- テレビを事業用と認めてもらうには
08 支払利息を忘れるな！
- 消費者金融の利息も経費で落とせる
- 生活のための借金か事業の借金か
09 減価償却ってなんだ？
- 減価償却の食わず嫌いはもったいない！
10 減価償却はとりあえずこれを押さえればOK！
- 定額法と定率法
- 減価償却の基本「定額法」とは？
- 同じ率を掛けていく「定率法」とは？
11 中古車を買って節税する方法
- 1年で数百万円の経費計上も！
Part 3 所得控除を使い倒そう
01 所得控除を増やして税金を減らそう！
- 所得控除って何？
- 所得控除は自分で申し出て受けるもの
02 所得控除を取りこぼすと確実に損をする
- 所得控除は全部で10以上
- まずは，ざっくり見てみよう
03 税務署員が使っている扶養控除のウラ技
- 祖父母の兄弟でも扶養に入れられる
- 年金をもらっていても扶養に入れられることがある
04 社会保険料控除のウラ技と，意外に使える雑損控除
- 家族の分も，しっかり控除を受けよう
- 自然災害などで被害があったときに使える雑損控除
- あまり知られていないけれど活用の幅は広い
- シロアリ退治，害虫駆除，雪下ろし費用も雑損控除になる
05 もっとも節税効果の高い生命保険の掛け方とは？
- 生命保険料控除は，やり方によって３倍になる！
- 「生命保険」「個人年金保険」「介護医療保険」の違い
- 控除額が最高になる生命保険の掛け方
- 「生命保険は掛け捨てがトク」ではない！
06 地震保険に入っている人は必ず申告！
- 災害への備えをしながら税金を安くする
- 同じ地震保険なら控除される保険のほうがいい
07 医療費控除は身近にある！
- すぐにはじめられる医療費控除
- 医療費控除の計算
08 医療費控除の申告は書類１枚でできる
- 「医療費控除の明細書」を出せばいい
- 領収書はどうすればいい？
09 「住宅ローン控除」は見逃せない！
- 税額控除はパワフル
- 住宅ローン控除の手続きは簡単
Part 4 社会保険の基本と税金を安くするアイテム
01 社会保険は自分で選んで自分で加入する
- 個人事業主，フリーランサーは社会保険も自分の責任で
- 国民健康保険未加入でもアラートは来ない
- 国民健康保険料は住む場所で違う
- 国民健康保険には減免制度がある
- 国民健康保険未加入のワナ
02 これから独立する人は任意継続を利用しよう
- 全額自分負担でも任意継続
- 退職してからすぐに申し込むこと
03 国民年金をベースに将来の安心を手厚くしていく
- 国民年金はベースにすぎない
- 国民年金にも減免制度がある
- 国民年金だけの人は付加年金
- 儲かった年にもっと社会保険料を払えないか？
04 国民年金基金は節税効果バツグン！
- 節税しながら老後の資産を蓄積できる！
- 国民年金基金はなぜオイシイのか？
- お金が戻ってくるタイミングとインフレに注意
05 個人事業主節税の王様｢経営セーフティ共済｣とは？
- 個人事業主の節税策の中で，もっとも使いやすく効果が大きい
- 掛金は４年後には返ってくる
- いったん利益を先送りしたあとに何をするかが大切
- 経営セーフティ共済のデメリット
06 貯蓄しながら所得を減らせる小規模企業共済
- まだある！節税しながら資産を増やす方法
- 小規模企業共済の難点
07 確定拠出年金に向いている人とは？
- 確定拠出年金は年金を手厚くする３本目の矢
- 「３本の矢」を比較する
Part 5 誤解だらけの確定申告
01 開業届は出さなくても申告できる
- 出さなかったとしても問題なく確定申告できる
- どんな届出書が必要なのか？
02 「特殊事情」欄の賢い使い方
- 地味ながら大事な「特殊事情」欄
- 税務調査の誤爆を避ける
03 収入の波が大きい仕事には特例がある！
- 収入の振れ幅が大きい人は要チェック
- 変動所得の計算は税務署に聞いてもいい
04 あなたのところにも税務調査は来るのか？
- 税務調査の本音と建前
- どんな事業者がターゲットになりやすい？
- 一定以下の規模の事業者には調査が入りにくい
05 税務調査は逃れられないのか？
- 税務調査には「強制」と「任意」がある
- 税務署の言うことをうのみにしていると
06 確定申告でもデジタル化は待ったなし
- 電子取引データ保存の義務化とは？
- 青色申告の特別控除は３段階
- 優良な電子帳簿の保存をすると
07 e-Taxのはじめ方，進め方
- e-Taxのおおまかな流れ
- 「ネットにつながっていればなんでもOK」ではありません
- e-Taxをするには２つの方法がある
- 税務署でIDを発行する方法
- e-Taxでの申告書の作り方
- 確定申告の証明はどうすればいい？
Part 6 消費税基本講座
01 消費税を知らないと大変なことになる！
- 事業をはじめれば消費税の「納付者」になる
02 簡易課税は便利な反面，トクにならないこともある
- 消費税計算の手間を大幅に省ける
03 インボイス制度によって消費税は自分事に
- インボイス制度の仕組み
- インボイスを発行すれば消費税の納付義務が発生
- 免税事業者だけが使える２割特例
- インボイス未登録の事業者から仕入れたときの経過措置
- １万円未満取引の特例
- 簡易課税はインボイスでも使える
- お客さんの名前を記載しなくていい適格簡易請求書
04 システムを使えば消費税の確定申告はカンタン
- 独特な用語を整理しよう
- システムのナビにそって入力していく
巻末付録 申告書の書き方
- 「青色申告」と「白色申告」の申告方法
- 「青色申告決算書」の記入例
- 白色申告の「収支内訳書」の記入例
- 確定申告の期間
- 所得税確定申告の提出書類，本人確認書類
- 「確定申告書 第一表」の記入例
- 「確定申告書 第二表」の記入例
- 税務署のツッコミはこう切り返す
- 今後，重要となる「納税証明書」
- 国会で議論された「年収の壁」と，新たに始まる「160万円の壁」