目次

Part 1　確定申告の心得

01　確定申告とは、そもそも何？

• 確定申告とは「所得税」の申告のこと
• 「所得税」は、どう決まるのか？
• 青色でも白色でも、基本の手順は同じ

02　売上をしっかり記録することは最優先

• 売上の把握はもっとも大事
• 売上帳は銀行の履歴を活用しよう
• 現金商売の人は毎日の売上帳をつけよう
• 税務署は抜き打ち調査にやって来ることもある

03　領収書の基本と誤解

• 書き方に決まったルールはない
• 領収書の書き損じに注意！
• 税務署は印紙も見ている

04　領収書はもらわなくてもいい！？

• 神経質にならなくてOK
• レシートでも十分通用する
• 領収書をもらい忘れてもあきらめなくていい

05　売上を抜いたらどうなるか？

• 売上は絶対に抜いてはダメ！
• 税務署はなぜ売上除外に厳しいのか？

06　個人事業主、フリーランサーは税金還付になりやすい

• 源泉徴収は税金の前払い
• 源泉徴収されているか必ずチェック
• 報酬が源泉徴収されているか確認する方法
• 源泉徴収額は、支払いが100万円を超えるかどうかで大きく変わる
• どういうときに還付になる？
• 契約タイプのフリーランサーは要注意

07　青色申告でないとダメ？

• 青色申告って何？
• 青色申告の申請期限

08　青色申告のメリット

• 青色申告の主な特典

09　青色申告のデメリット

• 青色申告、３つのデメリット

10　じつは白色申告のほうが有利！？

• 白色申告も記帳が必要
• 白色申告の記帳は小遣い帳程度で大丈夫

11　白色申告ってどれくらいカンタン？

• 白色申告の記帳に明確なルールはない
• 帳簿の扱いもカンタン

12　会社と個人事業、どっちがいいのか？

• 会社と個人事業はどこが違う？

Part 2　経費をたくさん積み上げよう

01　経費をどれだけ積み上げられるか？

• 税金を減らすには２つの方法しかない
• 経費の範囲はけっこう広い
• “生活費”を経費に計上するというやり方
• 税務署に文句を言われない経費計上とは？

02　家賃を経費で落とそう！

• プライベート部分と仕事部分で按分計算する
• だいたい６割の経費計上なら税務署から文句が出ない
• 仕事部屋が別にあっても、自宅家賃を経費にできる
• 持ち家の場合はどうなる？

03　この生活費でも税金が安くなる

• 経費で落とせるのは家賃だけじゃない
• 按分の割合は柔軟に考えていい

04　配偶者や家族に「給料」を払おう！

• 家族に給料を払って節税
• 青色申告の専従者給与
• ちょっとしたことでも「仕事の手伝い」になる
• 建前の上で「給料」になっていればOK
• 専従者控除を臨機応変に使う

05　交際費を使いこなそう！

• 個人事業主は交際費が使い放題！

06　好調な年は思いきって買い物をしてみる

• 儲かったときは仕事に関係するものを物色しよう
• 備品を買うときの注意点

07　青色申告の人は30万未満まで一気に経費にできる

• 青色申告の特例
• テレビを事業用と認めてもらうには

08　支払利息を忘れるな！

• 消費者金融の利息も経費で落とせる
• 生活のための借金か事業の借金か

09　減価償却ってなんだ？

• 減価償却の食わず嫌いはもったいない！

10　減価償却はとりあえずこれを押さえればOK！

• 定額法と定率法
• 減価償却の基本「定額法」とは？
• 同じ率を掛けていく「定率法」とは？

11　中古車を買って節税する方法

• 1年で数百万円の経費計上も！

Part 3　所得控除を使い倒そう

01　所得控除を増やして税金を減らそう！

• 所得控除って何？
• 所得控除は自分で申し出て受けるもの

02　所得控除を取りこぼすと確実に損をする

• 所得控除は全部で10以上
• まずは、ざっくり見てみよう

03　税務署員が使っている扶養控除のウラ技

• 祖父母の兄弟でも扶養に入れられる
• 年金をもらっていても扶養に入れられることがある

04　社会保険料控除のウラ技と、意外に使える雑損控除

• 家族の分も、しっかり控除を受けよう
• 自然災害などで被害があったときに使える雑損控除
• あまり知られていないけれど活用の幅は広い
• シロアリ退治、害虫駆除、雪下ろし費用も雑損控除になる

05　もっとも節税効果の高い生命保険の掛け方とは？

• 生命保険料控除は、やり方によって３倍になる！
• 「生命保険」「個人年金保険」「介護医療保険」の違い
• 控除額が最高になる生命保険の掛け方
• 「生命保険は掛け捨てがトク」ではない！

06　地震保険に入っている人は必ず申告！

• 災害への備えをしながら税金を安くする
• 同じ地震保険なら控除される保険のほうがいい

07　医療費控除は身近にある！

• すぐにはじめられる医療費控除
• 医療費控除の計算

08　医療費控除の申告は書類１枚でできる

• 「医療費控除の明細書」を出せばいい
• 領収書はどうすればいい？

09　「住宅ローン控除」は見逃せない！

• 税額控除はパワフル
• 住宅ローン控除の手続きは簡単

Part 4　社会保険の基本と税金を安くするアイテム

01　社会保険は自分で選んで自分で加入する

• 個人事業主、フリーランサーは社会保険も自分の責任で
• 国民健康保険未加入でもアラートは来ない
• 国民健康保険料は住む場所で違う
• 国民健康保険には減免制度がある
• 国民健康保険未加入のワナ

02　これから独立する人は任意継続を利用しよう

• 全額自分負担でも任意継続
• 退職してからすぐに申し込むこと

03　国民年金をベースに将来の安心を手厚くしていく

• 国民年金はベースにすぎない
• 国民年金にも減免制度がある
• 国民年金だけの人は付加年金
• 儲かった年にもっと社会保険料を払えないか？

04　国民年金基金は節税効果バツグン！

• 節税しながら老後の資産を蓄積できる！
• 国民年金基金はなぜオイシイのか？
• お金が戻ってくるタイミングとインフレに注意

05　個人事業主節税の王様｢経営セーフティ共済｣とは？

• 個人事業主の節税策の中で、もっとも使いやすく効果が大きい
• 掛金は４年後には返ってくる
• いったん利益を先送りしたあとに何をするかが大切
• 経営セーフティ共済のデメリット

06　貯蓄しながら所得を減らせる小規模企業共済

• まだある！節税しながら資産を増やす方法
• 小規模企業共済の難点

07　確定拠出年金に向いている人とは？

• 確定拠出年金は年金を手厚くする３本目の矢
• 「３本の矢」を比較する

Part 5　誤解だらけの確定申告

01　開業届は出さなくても申告できる

• 出さなかったとしても問題なく確定申告できる
• どんな届出書が必要なのか？

02　「特殊事情」欄の賢い使い方

• 地味ながら大事な「特殊事情」欄
• 税務調査の誤爆を避ける

03　収入の波が大きい仕事には特例がある！

• 収入の振れ幅が大きい人は要チェック
• 変動所得の計算は税務署に聞いてもいい

04　あなたのところにも税務調査は来るのか？

• 税務調査の本音と建前
• どんな事業者がターゲットになりやすい？
• 一定以下の規模の事業者には調査が入りにくい

05　税務調査は逃れられないのか？

• 税務調査には「強制」と「任意」がある
• 税務署の言うことをうのみにしていると

06　確定申告でもデジタル化は待ったなし

• 電子取引データ保存の義務化とは？
• 青色申告の特別控除は３段階
• 優良な電子帳簿の保存をすると

07　e-Taxのはじめ方、進め方

• e-Taxのおおまかな流れ
• 「ネットにつながっていればなんでもOK」ではありません
• e-Taxをするには２つの方法がある
• 税務署でIDを発行する方法
• e-Taxでの申告書の作り方
• 確定申告の証明はどうすればいい？

Part 6　消費税基本講座

01　消費税を知らないと大変なことになる！

• 事業をはじめれば消費税の「納付者」になる

02　簡易課税は便利な反面、トクにならないこともある

• 消費税計算の手間を大幅に省ける

03　インボイス制度によって消費税は自分事に

• インボイス制度の仕組み
• インボイスを発行すれば消費税の納付義務が発生
• 免税事業者だけが使える２割特例
• インボイス未登録の事業者から仕入れたときの経過措置
• １万円未満取引の特例
• 簡易課税はインボイスでも使える
• お客さんの名前を記載しなくていい適格簡易請求書

04　システムを使えば消費税の確定申告はカンタン

• 独特な用語を整理しよう
• システムのナビにそって入力していく

巻末付録　申告書の書き方

• 「青色申告」と「白色申告」の申告方法
• 「青色申告決算書」の記入例
• 白色申告の「収支内訳書」の記入例
• 確定申告の期間
• 所得税確定申告の提出書類、本人確認書類
• 「確定申告書　第一表」の記入例
• 「確定申告書　第二表」の記入例
• 税務署のツッコミはこう切り返す
• 今後、重要となる「納税証明書」
• 国会で議論された「年収の壁」と、新たに始まる「160万円の壁」