Part1　確定申告の心得

• 01　確定申告とは，そもそも何？
  • 確定申告とは「所得税」の申告のこと
  • 「所得税」は，どう決まるのか？
  • 青色でも白色でも，基本の手順は同じ
• 02　売上はきっちり把握しておこう
  • 売上の把握はもっとも大事
  • 売上帳は，銀行通帳を活用しよう
  • 現金商売の人は毎日の売上帳をつけよう
  • 税務署は抜き打ち調査にやって来ることもある
• 03　領収書の超・基本
  • 書き方に決まったルールはない
  • 領収書の書き損じに注意！
  • 税務署は印紙も見ている
• 04　領収書はもらわなくてもいい！？
  • 神経質にならなくてOK
  • レシートでも十分通用する
  • 領収書をもらい忘れても諦めなくていい
• 05　売上を抜いたらどうなるか？
  • 売上は絶対に抜いてはダメ！
  • 税務署は売上除外に敏感
  • 少額の売上除外でも税務署はやって来る
  • 税務署はなぜ売上除外に厳しいのか？
• 06　源泉徴収と税金還付の仕組みを知っておこう
  • 源泉徴収は税金の前払い
  • 源泉徴収されているか必ずチェック
  • 報酬が源泉徴収されているか確認する方法
  • 源泉徴収額は支払いが100万円を超えるかどうかで大きく変わる
  • どういうときに還付が生じる？
  • 契約タイプのフリーランサーは要注意
• 07　青色申告でないとダメ？
  • 青色申告って何？
  • 青色申告の申請期限
• 08　青色申告のメリット
  • 青色申告の主な特典
• 09　青色申告のデメリット
  • 青色申告，3つのデメリット
• 10　実は白色申告のほうが有利!?
  • 白色申告も記帳が必要
  • 白色申告の記帳は小遣い帳程度で大丈夫
• 11　白色申告ってどれくらいカンタン？
  • 白色申告の記帳には明確なルールがない
  • どういう帳簿を残しておけばいい？
• 12　会社と個人事業，どっちがいいのか？
  • 会社と個人事業はどこが違う？
  • 会社を作れば本当に税金が安くなる？
  • 会社を作った人の税金が一番安くなる方法
  • 最初は個人事業で，事業が軌道に乗ったら会社に

Part2　経費をたくさん積み上げよう

• 01　経費をどれだけ積み上げられるか？
  • 税金を減らすには2つの方法しかない
  • 経費の範囲はけっこう広い
  • “生活費”を経費に計上するというやり方
  • 税務署に文句を言われない経費計上とは？
• 02　家賃を経費で落とそう！
  • プライベート部分と仕事部分で按分計算する
  • だいたい6割の経費計上なら税務署から文句が出ない
  • 仕事部屋が別にあっても，自宅家賃を経費にできる
  • 持ち家の場合はどうなる？
• 03　光熱費，電話代なども経費で落とそう！
  • 経費で落とせるのは家賃だけじゃない
  • 按分の割合は柔軟に考えていい
• 04　配偶者や家族に「給料」を払おう！
  • 家族に給料を払って節税
  • 青色申告の専従者給与
  • ちょっとしたことでも「仕事の手伝い」になる
  • 建前の上で「給料」になっていればOK
  • 専従者控除は柔軟に使える
• 05　交際費を使いこなそう！
  • 個人事業主は交際費が使い放題！
• 06　買い物をして節税！
  • 儲かったときはパソコンなど事業に関係するものを物色しよう
  • 備品を買うときの注意点
• 07　青色申告者は30万円未満の備品をターゲットにしよう
  • 青色申告の特例
  • 特例を受けるための要件
  • テレビを事業用と認めてもらうには
• 08　支払利息を忘れるな！
  • 消費者金融の利子も経費で落とせる
  • 生活のための借金か，事業の借金か
• 09　経費を大きく膨らませるには旅費交通費を使え！
  • 旅行を出張にアレンジする
  • 視察旅行の範囲はかなり広い
  • 仕事2割，旅行8割くらいでは危険
• 10　個人事業主は「福利厚生」の経費を使える？
  • 「福利厚生費」はグレーゾーン
  • 家族以外の従業員への福利厚生費なら普通に使える

Part3　所得控除を使い倒そう

• 01　所得控除を増やして税金を減らそう！
  • 所得控除って何？
  • 所得控除は自分で申し出て受けるもの
• 02　所得控除にはあまり知られていないモノもある
  • 所得控除は全部で10以上
  • まずは，ざっくり見てみよう
• 03　税務署員が使っている扶養控除のウラ技
  • 祖父母の兄弟でも扶養に入れられる
  • いくつであっても扶養に入れられる
  • 同居していない親を扶養に入れることもできる
  • 年金をもらっていても扶養に入れられることがある
• 04　社会保険料控除のウラ技と，意外に使える雑損控除
  • 家族の分も，しっかり控除を受けよう
  • 自然災害などで被害があったときに使える雑損控除
  • あまり知られていないけれど，活用の幅は広い
  • シロアリ退治，害虫駆除，雪下ろし費用も雑損控除になる
• 05　もっとも節税効果の高い生命保険の掛け方とは？
  • 生命保険料控除は，やり方によって3倍になる！
  • 「生命保険」「個人年金保険」「介護医療保険」の違い
  • 控除額が最高になる生命保険の掛け方
  • 漏れがないか保険会社に確認してみよう
  • 平成23年までに契約した生命保険は古い計算方法を使う
  • 「生命保険は掛け捨てがトク」ではない！
  • 節税額を利子と考えてみると
• 06　地震保険料控除を忘れるな！
  • 災害への備えをしながら税金を安くする
  • 同じ地震保険なら控除される保険のほうがいい
• 07　医療費控除は身近にある！
  • ハードルが低めの医療費控除
  • 医療費控除の計算
• 08　市販薬も医療費控除の対象になる！
  • 対象になる市販薬，ならない市販薬
  • 市販薬を買ったとき，どう判断すればいい？
• 09　条件をクリアすれば，ビタミン剤，栄養ドリンクも含めていい
  • 医療費控除OKの条件
  • ビタミン剤や栄養ドリンクは医薬品を選ぶ
• 10　マッサージ代も医療費控除にのせよう！
  • お世話になっている人は少なくないはず
  • マッサージ代が医療費控除になる条件
  • 具合が悪いところを施術前に伝えておくこと
• 11　ED治療，禁煙治療も認められている！
  • ほとんどアナウンスされていない
  • 禁煙治療も税務当局に確認済み
• 12　交通費，タクシー代も医療費控除にできる
  • 必然性があればタクシー代も認められる
  • 医療費控除のグレーゾーン
• 13　医療費控除には知られていない面がまだある
  • 歯の矯正は子どものうちに！
  • 所得が200万円以下なら医療費10万円以下でもOK
• 14　医療費控除の申告は書類1枚でできる
  • 簡単になった医療費控除
  • 領収書はどうすればいい？
• 15　「住宅ローン控除」は見逃せない！
  • 税額控除はパワフル
  • 住宅ローン控除の手続きは簡単
• 16　住宅ローン控除の延長制度で消費税増税分をペイする
  • 住宅ローン控除が拡充されている
  • 「経過措置」を受けていた場合は対象外

Part4　さらに税金を安くするための強力アイテム

• 01　国民年金基金は節税効果バツグン！
  • 節税しながら老後の資産を蓄積できる！
  • 国民年金基金はなぜオイシイのか？
  • お金が戻ってくるタイミングとインフレに注意
• 02　個人事業主節税の王様｢経営セーフティ共済｣とは？
  • 個人事業主の節税策の中で，もっとも使いやすく効果が大きい
  • 掛金は4年後には返ってくる
  • 経営セーフティ共済の注意点
• 03　小規模企業共済もけっこう使える！
  • まだある！節税しながら資産を増やす方法
  • 小規模企業共済の難点
• 04　確定拠出年金に向いている人とは？
  • 確定拠出年金は年金を手厚くする3本目の矢
  • 「3本の矢」を比較する
• 05　減価償却ってなんだ？
  • 減価償却の食わず嫌いはもったいない！
• 06　減価償却には定額法と定率法がある
  • 定額法と定率法
  • 減価償却の基本「定額法」とは？
  • 同じ率を掛けていく「定率法」とは？
• 07　中古車を買って節税する方法
  • 1年で数百万円の費用計上も！
• 08　収入の波が大きい仕事には特例がある！
  • 収入の振れ幅が大きい人は要チェック
  • 変動所得の計算は税務署に聞いてもいい

Part5　誤解だらけの確定申告

• 01　レシートは領収書の代わりになる！
  • 支払いを証明できればOK
  • 領収書がないときは，どうすればいい？
  • なくさないためにすぐできることは？
  • 使える領収書，使えない領収書をその場で選別する
• 02　「特殊事情」欄の賢い使い方
  • 地味ながら大事な「特殊事情」欄
  • 税務調査の誤爆を避ける
• 03　開業届は出さなくても申告できる
  • 出していなくてもペナルティはない
  • どんな届出書が必要なのか？
• 04　申告手続きのウラ技
  • 申告期限に間に合わなかったら
  • 確定申告の本当の期限は4月15日？
• 05　税金を納めすぎたらどうなる？
  • 納めすぎた税金は戻ってくる
  • 税金が不足していた場合は？
  • 不正をすると，7年間さかのぼって追及されることも
• 06　あなたのところにも税務調査は来るのか？
  • 税務調査の本音と建前
  • どんな事業者がターゲットになりやすい？
  • 一定以下の規模の事業者には調査が入りにくい
• 07　税務調査は逃れられないのか？
  • 税務調査には「強制」と「任意」がある
  • 「任意」でも黙秘はできない
  • 正当な理由があれば拒否できる
  • 「税務署は常に正しい」と思ったら大間違い
  • 税務署の言うことをうのみにしていると
  • 税務署は絶対に節税方法を教えてくれない
• 08　いますぐe-Taxをはじめたほうがいい？
  • 国税庁はe-Taxを普及させたい
  • e-Taxの主なメリット，デメリット
• 09　e-Taxのはじめ方，進め方
  • e-Taxのおおまかな流れ
  • 「ネットにつながっていればなんでもOK」ではありません
  • e-Taxをするには2つの方法がある
  • 税務署でIDを発行する方法
  • e-Taxでの申告書の作り方
  • 確定申告の証明はどうすればいい？

Part6　消費税対策講座

• 01　消費税を知らないと大変なことになる！
  • 事業をはじめれば消費税の「納付者」になる
• 02　簡易課税を使いこなそう
  • 消費税計算の手間を大幅に省ける
• 03　消費税のウラ技！開業してから4年間消費税を払わない方法
  • 消費税には2年間の猶予がある
  • 3年目に会社を作れば消費税はさらに2年間免除
• 04　消費税を還付してもらう方法
  • 消費税が還付になるってどういうこと？
  • 還付を狙ってとりにいくには

巻末付録

• 「青色申告」と「白色申告」の申告方法
• 「青色申告決算書」の記入例
• 白色申告の「収支内訳書」の記入例
• 確定申告の期間
• 提出書類，本人確認書類
• 「確定申告書B　第一表」の記入例
• 「確定申告書B　第ニ表」の記入例
• 新型コロナと税金関係のまとめ
• 索引

マンガ

• 税金や確定申告で困ったときは"あの人"に！
• 電子領収書なら印紙はなくていい
• 青色申告のホンネ
• 魅惑のプライベートカンパニー
• おかんの給料問題
• 接待交際のルール
• 所得控除のニューカマー？
• 確定拠出年金の，〇なはじめ方
• リフォームも節税アイテム
• どんと来い！税務調査
• どんと来い！税務調査　その2