• 青色申告と白色申告─どちらで申告する？
• インボイス制度─消費税を正しく理解することがポイント

第一部　個人事業主として確定申告をするための会計知識

STEP1　確定申告の基本

• なぜ確定申告をするのか？
• 確定申告の流れをおさえよう
• 所得税のしくみ
• 主な税金の種類
• 源泉徴収のしくみ
• 還付申告とは？
• 「青色申告」と「白色申告」の違いとは？
• 確定申告に必要な書類
• COLUMN　予定納税制度とは

STEP2　青色申告に必要な準備をしよう

• 退職前・退職後に必要な手続き
• 青色申告のススメ
• 青色申告のための事前手続き
• 青色申告の特典を受ける準備
• COLUMN　電子帳簿・電子帳簿保存法とは何か
• 家族に給料を支払う場合
• 従業員を雇う場合
• COLUMN　源泉した所得税の納付を年2回にまとめるには

STEP3　帳簿付けの基本

• 帳簿付けの基本（取引と仕訳）
• 取引の仕訳と勘定科目
• 請求書・納品書の作成と保管
• COLUMN　書類の整理と保管方法

STEP4　必要経費の計算

• 必要経費の基本
• 領収書のもらい方
• 青色申告決算書と必要経費の種類
• 減価償却する経費
• 減価償却資産の償却方法の届出
• 自宅兼事務所の経費は「按分」

第二部　確定申告書の作成

STEP5　「所得から控除できる金額」を把握する

• 所得控除とは
• 医療費が10万円を超えた人
• セルフメディケーション税制を使った人
• 健康保険や年金を支払った人
• 「小規模企業共済」などに加入している人
• 「終身保険」や「養老保険」に加入している人
• 自宅に「地震保険」をかけている人
• 夫や妻を養っている人
• 子どもや両親を養っている人
• 地震や火事，盗難などで家財に被害を受けた人
• ある特定の団体に寄附した人
• ふるさと納税をした人
• COLUMN　所得控除を受けるために必要な添付書類

STEP6　所得税額を確定する

• 所得税額を計算する
• 納税額から差し引ける「税額控除」
• 効果が大きい「住宅ローン控除」

STEP7　青色申告決算書／白色の収支内訳書の作成

• 青色申告決算書／収支内訳書を用意する
• 青色申告決算書を作成する
• 白色申告の収支内訳書を作成する
• COLUMN　青色申告と白色申告で異なる固定資産の扱い

STEP8　確定申告書を作成しよう

• 支払調書をまとめる
• 確定申告書を作成する
• 一般的な申告方法
• 赤字を出してしまったときは
• 脱サラしてフリーになったら
• 消費税の納税義務が発生したら
• COLUMN　簡易課税のみなし仕入率と，複数の事業を行っている場合
• 確定申告書類を提出する準備をしよう
• e-Taxで申告する
• 無料相談を利用してから税務署に提出する
• COLUMN　自家消費と事業主貸（事業主借）

第三部　申告後の手続きと法人化

STEP9　申告後の手続き

• 税金を納付する
• 還付金の入金を確認する
• 税務調査に備える
• COLUMN　印紙税とは

STEP10　個人事業主から法人に

• 法人化のメリットとデメリット
• 個人の税金と法人の税金
• 代表者や家族に対する給与はどうなるか？
• 法人の種類と特徴
• 法人化をどのように判断すればいいか？
• COLUMN　事業税とは

APPENDIX　確定申告用勘定科目

• 必要経費の主な科目
• 勘定科目と控除の早見表