Part 1　確定申告の心得

• 01　確定申告とは，そもそも何？
  • 確定申告とは「所得税」の申告のこと
  • 「所得税」は，どう決まるのか？
  • 青色でも白色でも，基本の手順は同じ
• 02　売上はきっちり把握しておこう
  • 売上の把握はもっとも大事
  • 売上帳は銀行の履歴を活用しよう
  • 現金商売の人は毎日の売上帳をつけよう
  • 税務署は抜き打ち調査にやって来ることもある
• 03　領収書の超・基本
  • 書き方に決まったルールはない
  • 領収書の書き損じに注意！
  • 税務署は印紙も見ている
• 04　領収書はもらわなくてもいい！？
  • 神経質にならなくてOK
  • レシートでも十分通用する
  • 領収書をもらい忘れてもあきらめなくていい
• 05　売上を抜いたらどうなるか？
  • 売上は絶対に抜いてはダメ！
  • 税務署はなぜ売上除外に厳しいのか？
• 06　源泉徴収と税金還付の仕組みを知っておこう
  • 源泉徴収は税金の前払い
  • 源泉徴収されているか必ずチェック
  • 報酬が源泉徴収されているか確認する方法
  • 源泉徴収額は，支払いが100万円を超えるかどうかで大きく変わる
  • どういうときに還付になる？
  • 契約タイプのフリーランサーは要注意
• 07　青色申告でないとダメ？
  • 青色申告って何？
  • 青色申告の申請期限
• 08　青色申告のメリット
  • 青色申告の主な特典
• 09　青色申告のデメリット
  • 青色申告，３つのデメリット
• 10　じつは白色申告のほうが有利！？
  • 白色申告も記帳が必要
  • 白色申告の記帳は小遣い帳程度で大丈夫
• 11　白色申告ってどれくらいカンタン？
  • 白色申告の記帳に明確なルールはない
  • 帳簿の扱いもカンタン
• 12　会社と個人事業，どっちがいいのか？
  • 会社と個人事業はどこが違う？

Part 2　経費をたくさん積み上げよう

• 01　経費をどれだけ積み上げられるか？
  • 税金を減らすには２つの方法しかない
  • 経費の範囲はけっこう広い
  • “生活費”を経費に計上するというやり方
  • 税務署に文句を言われない経費計上とは？
• 02　家賃を経費で落とそう！
  • プライベート部分と仕事部分で按分計算する
  • だいたい６割の経費計上なら税務署から文句が出ない
  • 仕事部屋が別にあっても，自宅家賃を経費にできる
  • 持ち家の場合はどうなる？
• 03　光熱費，電話代なども経費で落とそう！
  • 経費で落とせるのは家賃だけじゃない
  • 按分の割合は柔軟に考えていい
• 04　配偶者や家族に「給料」を払おう！
  • 家族に給料を払って節税
  • 青色申告の専従者給与
  • ちょっとしたことでも「仕事の手伝い」になる
  • 建前の上で「給料」になっていればOK
  • 専従者控除を臨機応変に使う
• 05　交際費を使いこなそう！
  • 個人事業主は交際費が使い放題！
• 06　買い物をして節税！
  • 儲かったときは仕事に関係するものを物色しよう
  • 備品を買うときの注意点
• 07　青色申告者は30万円未満の備品をターゲットにしよう
  • 青色申告の特例
  • テレビを事業用と認めてもらうには
• 08　支払利息を忘れるな！
  • 消費者金融の利息も経費で落とせる
  • 生活のための借金か事業の借金か
• 09　経費を大きく膨らませるには旅費交通費を使え！
  • 旅行を出張にアレンジする
  • 視察旅行の範囲はかなり広い
  • 仕事２割，旅行８割くらいでは危険
• 10　個人事業主は「福利厚生」の経費を使える？
  • 「福利厚生費」はグレーゾーン
  • 家族以外の従業員への福利厚生費なら普通に使える
• 11　減価償却ってなんだ？
  • 減価償却の食わず嫌いはもったいない！
• 12　減価償却には定額法と定率法がある
  • 定額法と定率法
  • 減価償却の基本「定額法」とは？
  • 同じ率を掛けていく「定率法」とは？
• 13　中古車を買って節税する方法
  • 1年で数百万円の経費計上も！

Part 3　所得控除を使い倒そう

• 01　所得控除を増やして税金を減らそう！
  • 所得控除って何？
  • 所得控除は自分で申し出て受けるもの
• 02　所得控除にはあまり知られていないモノもある
  • 所得控除は全部で10以上
  • まずは，ざっくり見てみよう
• 03　税務署員が使っている扶養控除のウラ技
  • 祖父母の兄弟でも扶養に入れられる
  • 年金をもらっていても扶養に入れられることがある
• 04　社会保険料控除のウラ技と，意外に使える雑損控除
  • 家族の分も，しっかり控除を受けよう
  • 自然災害などで被害があったときに使える雑損控除
  • あまり知られていないけれど活用の幅は広い
  • シロアリ退治，害虫駆除，雪下ろし費用も雑損控除になる
• 05　もっとも節税効果の高い生命保険の掛け方とは？
  • 生命保険料控除は，やり方によって３倍になる！
  • 「生命保険」「個人年金保険」「介護医療保険」の違い
  • 控除額が最高になる生命保険の掛け方
  • 「生命保険は掛け捨てがトク」ではない！
• 06　地震保険料控除を忘れるな！
  • 災害への備えをしながら税金を安くする
  • 同じ地震保険なら控除される保険のほうがいい
• 07　医療費控除は身近にある！
  • すぐにはじめられる医療費控除
  • 医療費控除の計算
• 08　医療費控除の申告は書類１枚でできる
  • 「医療費控除の明細書」を出せばいい
  • 領収書はどうすればいい？
• 09　「住宅ローン控除」は見逃せない！
  • 税額控除はパワフル
  • 住宅ローン控除の手続きは簡単

Part 4　社会保険の基本と税金を安くするアイテム

• 01　社会保険は自分で選んで自分で加入する
  • 個人事業主，フリーランサーは社会保険も自分の責任で
  • 国民健康保険未加入でもアラートは来ない
  • 国民健康保険料は住む場所で違う
  • 国民健康保険には減免制度がある
  • 国民健康保険未加入のワナ
• 02　これから独立する人は任意継続を利用しよう
  • 全額自分負担でも任意継続
  • 退職してからすぐに申し込むこと
• 03　個人事業主，フリーランサーが選べる公的年金
  • 国民年金はベースにすぎない
  • 国民年金にも減免制度がある
  • 国民年金だけの人は付加年金
  • 儲かった年にもっと社会保険料を払えないか？
• 04　国民年金基金は節税効果バツグン！
  • 節税しながら老後の資産を蓄積できる！
  • 国民年金基金はなぜオイシイのか？
  • お金が戻ってくるタイミングとインフレに注意
• 05　個人事業主節税の王様｢経営セーフティ共済｣とは？
  • 個人事業主の節税策の中で，もっとも使いやすく効果が大きい
  • 掛金は４年後には返ってくる
  • 経営セーフティ共済の注意点
  • 経営セーフティ共済のデメリット
• 06　小規模企業共済もけっこう使える！
  • まだある！節税しながら資産を増やす方法
  • 小規模企業共済の難点
• 07　確定拠出年金に向いている人とは？
  • 確定拠出年金は年金を手厚くする３本目の矢
  • 「３本の矢」を比較する

Part 5　誤解だらけの確定申告

• 01　開業届は出さなくても申告できる
  • 出さなかったとしても問題なく確定申告できる
  • どんな届出書が必要なのか？
• 02　「特殊事情」欄の賢い使い方
  • 地味ながら大事な「特殊事情」欄
  • 税務調査の誤爆を避ける
• 03　申告手続きのウラ技
  • 申告期限に間に合わなかったら
  • 確定申告の本当の期限は４月15日！？
• 04　税金を納めすぎたらどうなる？
  • 納めすぎた税金は戻ってくる
  • 税金が不足していた場合は？
  • 不正をすると７年間さかのぼって追及されることも
• 05　収入の波が大きい仕事には特例がある！
  • 収入の振れ幅が大きい人は要チェック
  • 変動所得の計算は税務署に聞いてもいい
• 06　あなたのところにも税務調査は来るのか？
  • 税務調査の本音と建前
  • どんな事業者がターゲットになりやすい？
  • 一定以下の規模の事業者には調査が入りにくい
• 07　税務調査は逃れられないのか？
  • 税務調査には「強制」と「任意」がある
  • 税務署の言うことをうのみにしていると
• 08　確定申告でもデジタル化は待ったなし
  • 電子取引データ保存の義務化とは？
  • 青色申告の特別控除は３段階に分かれる
  • 優良な電子帳簿の保存とe-Tax
• 09　e-Taxのはじめ方，進め方
  • e-Taxのおおまかな流れ
  • 「ネットにつながっていればなんでもOK」ではありません
  • e-Taxをするには２つの方法がある
  • 税務署でIDを発行する方法
  • e-Taxでの申告書の作り方
  • 確定申告の証明はどうすればいい？

Part 6　消費税対策講座

• 01　消費税を知らないと大変なことになる！
  • 事業をはじめれば消費税の「納付者」になる
• 02　簡易課税を使いこなそう
  • 消費税計算の手間を大幅に省ける
• 03　インボイス制度によって消費税は自分事に
  • インボイス制度の仕組み
  • インボイスを発行すれば消費税の納付義務が発生
  • 免税事業者だけが使える２割特例
  • インボイス未登録の事業者から仕入れたときの経過措置
  • １万円未満取引の特例
  • 簡易課税はインボイスでも使える
  • お客さんの名前を記載しなくていい適格簡易請求書
• 04　システムを使えば消費税の確定申告はカンタン
  • 独特な用語を整理しよう
  • システムのナビにそって入力していく

巻末付録　申告書の書き方

• 「青色申告」と「白色申告」の申告方法
• 「青色申告決算書」の記入例
• 白色申告の「収支内訳書」の記入例
• 令和６年一度限りの「定額減税」
• 「予定納税」とは？
• 「確定申告書　第一表」の記入例
• 「確定申告書　第二表」の記入例