書籍概要

フリーランス&個人事業主のための 確定申告 改訂第15

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概要

「確定申告」「税金」「節税」がまるごとわかります!
フリーランス,個人事業主の方の定番書である本書も,今年で15版目。長くご好評をいただけたおかげで改訂を欠かさず,2021年の最新の税制に対応しています。
青色申告,白色申告どちらにも対応。確定申告の基本から,税金の計算法,確定申告書への記入仕方まで,ステップ形式でスピーディに手続きができます。各種の所得控除の情報も充実しており,税金を軽くするための節税ポイントもしっかり解説。
巻末には,支払いや経費から勘定科目をさっと探せる早見表を掲載。確定申告シーズン以外も,お手元にあることで皆さまのお役に立てること請け合いです。

【確定申告をスッキリ終わらせる10のSTEP】

STEP1 確定申告の基本
STEP2 青色申告に必要な準備をしよう
STEP3 帳簿付けの基本
STEP4 必要経費の計算
STEP5 「所得から控除できる金額」を把握する
STEP6 所得税額を確定する
STEP7 青色申告決算書/白色の収支内訳書の作成
STEP8 確定申告書Bを作成しよう
STEP9 申告後の手続き
STEP10 個人事業主から法人に

こんな方におすすめ

  • 確定申告するフリーランス,個人事業主の方
  • 転職や起業でフリーランス,個人事業主になったばかりの方
  • 青色申告,白色申告どちらも対応している本をお探しの方

サンプル

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目次

  • 青色申告と白色申告─どちらで申告する?

第一部 個人事業主として確定申告をするための会計知識

  • STEP1 確定申告の基本
    • なぜ確定申告をするのか?
    • 確定申告の流れをおさえよう
    • 「青色申告」と「白色申告」の違いとは?
    • 確定申告に必要な書類
    • 所得税のしくみ
    • 主な税金の種類
    • COLUMN 予定納税制度とは
    • COLUMN 源泉徴収とは
    • COLUMN 還付申告とは
  • STEP2 青色申告に必要な準備をしよう
    • 退職前・退職後に必要な手続き
    • 青色申告のススメ
    • 青色申告のための事前手続き
    • 青色申告の特典を受ける準備
    • 家族に給料を支払う場合
    • 従業員を雇う場合
    • 減価償却資産の償却方法の届出
    • COLUMN 源泉した所得税の納付を年2回にまとめるには
  • STEP3 帳簿付けの基本
    • 帳簿付けの基本(取引と仕訳)
    • 取引の仕訳と勘定科目
    • 請求書・納品書の作成と保管
    • COLUMN 書類の整理と保管方法
  • STEP4 必要経費の計算
    • 必要経費の基本
    • 領収書のもらい方
    • 青色申告決算書と必要経費の種類
    • 減価償却する経費
    • 自宅兼事務所の経費は「按分」

第二部 確定申告書の作成

  • STEP5 「所得から控除できる金額」を把握する
    • 所得控除とは
    • 医療費が10万円を超えた人
    • セルフメディケーション税制を使った人
    • 健康保険や年金を支払った人
    • 「小規模企業共済」などに加入している人
    • 「終身保険」や「養老保険」に加入している人
    • 自宅に「地震保険」をかけている人
    • 夫や妻を養っている人
    • 子どもや両親を養っている人
    • 地震や火事,盗難などで家財に被害を受けた人
    • ある特定の団体に寄附した人
    • ふるさと納税をした人
    • COLUMN 所得控除を受けるために必要な添付書類
  • STEP6 所得税額を確定する
    • 所得税額を計算する
    • 納税額から差し引ける「税額控除」
    • 効果が大きい「住宅ローン控除」
    • COLUMN 被害額が大きいときは「災害減免法」も検討する
    • COLUMN 住民税の課税方式を選べるようになった配当所得
  • STEP7 青色申告決算書/白色の収支内訳書の作成
    • 青色申告決算書/収支内訳書を用意する
    • 青色申告決算書を作成する
    • 白色申告の収支内訳書を作成する
    • COLUMN 青色申告と白色申告で異なる固定資産の扱い
  • STEP8 確定申告書Bを作成しよう
    • 支払調書をまとめる
    • 確定申告書を作成する
    • 一般的な申告方法
    • 赤字を出してしまったときは
    • 脱サラしてフリーになったら
    • 消費税の納税義務が発生したら
    • COLUMN 簡易課税のみなし仕入率と,複数の事業を行っている場合
    • 確定申告書類を提出する準備をしよう
    • e-Taxで申告する
    • 無料相談を利用してから税務署に提出する
    • COLUMN 自家消費と事業主貸(事業主借)

第三部 申告後の手続きと法人化

  • STEP9 申告後の手続き
    • 税金を納付する
    • 還付金の入金を確認する
    • 税務調査に備える
    • COLUMN 新型コロナウイルス感染症による特例
  • STEP10 個人事業主から法人に
    • 法人化のメリットとデメリット
    • 個人の税金と法人の税金
    • 代表者や家族に対する給与はどうなるか?
    • 法人の種類と特徴
    • 法人化をどのように判断すればいいか?

APPENDIX 確定申告用勘定科目

  • 必要経費の主な科目
  • 勘定科目と控除の早見表

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