書籍概要

税理士のための所得税重要ポイントハンドブック
〜平成303月確定申告用〜

著者
発売日
更新日

概要

税理士・税理士事務所の職員,青色申告会職員,商工会・商工会議所職員,国税・地方税の職員の方々に向けた,所得税ハンドブック。各種所得の計算法や所得控除,税額計算,税額控除などの重要ポイントを,独自にアレンジした図表を多用してコンパクトにまとめています。元国税局税務相談官だからこそわかる現場に即したQ&Aも多数掲載。所得区分50音判定表,医療費控除50音判定表など,使い勝手のよい資料も用意。コンパクトなA5判サイズなので,外出先でもこの1冊で顧客からのほとんどの質問に対応できます。

なお、電子版では本文内にリンクが設定してありますので、直接、法令等を参照できます。

こんな方におすすめ

  • 税理士・税理士事務所の職員の方々
  • 青色申告会職員,商工会・商工会議所職員,国税・地方税の職員の方々
  • 確定申告を行う方

目次

1 各種所得税の概要

  • 1-1 納税義務者
  • 1-2 納税地
  • 1-3 非課税所得
  • 1-4 所得税の計算
  • 1-5 確定申告
  • 1-6 青色申告

2 各種所得の計算

  • 2-1 給与所得
  • 2-2 雑所得
  • 2-3 事業所得
  • 2-4 不動産所得
  • 2-5 一時所得
  • 2-6 譲渡所得(共通)
  • 2-7 譲渡所得(総合譲渡)
  • 2-8 土地建物等の譲渡所得(分離課税)
  • 2-9 株式等に係る譲渡所得等(分離課税)
  • 2-10 配当所得
  • 2-11 利子所得
  • 2-12 退職所得
  • 2-13 山林所得

3 所得の金額と損益通算

  • 3-1 課税所得金額の計算
  • 3-2 損益通算
  • 3-3 損失の金額の繰越(繰戻し)

4 所得控除

  • 4-1 所得控除の概要
  • 4-2 雑損控除
  • 4-3 医療費控除
  • 4-4 社会保険料控除・小規模企業共済等掛金控除
  • 4-5 生命保険料控除
  • 4-6 地震保険料控除
  • 4-7 寄附金控除
  • 4-8 障害者控除
  • 4-9 寡婦・寡夫控除、勤労学生控除
  • 4-10 配偶者控除・配偶者特別控除
  • 4-11 扶養控除・基礎控除

5 税額の計算

  • 5-1 課税総所得金額及び課税退職所得金額の税額計算
  • 5-2 課税山林所得金額の税額計算
  • 5-3 分離課税の課税譲渡所得金額の税額計算
  • 5-4 株式等に係る課税譲渡所得等の金額の税額計算
  • 5-5 上場株式等に係る課税配当所得の金額の税額計算
  • 5-6 先物取引に係る課税雑所得等の金額の税額計算
  • 5-7 変動所得・臨時所得の平均課税
  • 5-8 復興特別所得税

6 税額控除

  • 6-1 税額控除の概要
  • 6-2 住宅借入金等特別控除
  • 6-3 特定増改築等住宅借入金等特別控除
  • 6-4 住宅耐震改修特別控除
  • 6-5 住宅特定改修特別税額控除
  • 6-6 認定住宅新築等特別税額控除
  • 6-7 配当控除
  • 6-8 外国税額控除
  • 6-9 政党等寄附金特別控除
  • 6-10 公益社団法人等寄附金特別控除
  • 6-11 認定NPO法人等寄附金特別控除
  • 6-12 災害減免法による所得税の軽減免除
  • 6-13 中小企業者が機械等を取得した場合の税額控除
  • 6-14 試験研究を行った場合の所得税の税額控除
  • 6-15 雇用者給与等支給額が増加した場合の税額控除
  • 6-16 雇用者の数が増加した場合の税額控除
  • 6-17 経営改善設備を取得した場合の税額控除

7 地方税

  • 7-1 住民税
  • 7-2 個人事業税

巻末資料

  • 平成29年分の所得税の主な改正事項の概要
  • 減価償却資産の償却率表
  • 耐用年数表
  • 年齢早見表
  • 税務署所在地、税務署番号、日銀コード一覧表

サポート

補足情報

法令等リンク集

(2017年10月23日更新)

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