概要

税理士・税理士事務所の職員，青色申告会職員，商工会・商工会議所職員，国税・地方税の職員の方々に向けた，所得税ハンドブック。各種所得の計算法や所得控除，税額計算，税額控除などの重要ポイントを，独自にアレンジした図表を多用してコンパクトにまとめています。元国税局税務相談官だからこそわかる現場に即したQ＆Aも多数掲載。所得区分50音判定表，医療費控除50音判定表など，使い勝手のよい資料も用意。コンパクトなA5判サイズなので，外出先でもこの1冊で顧客からのほとんどの質問に対応できます。

なお、電子版では本文内にリンクが設定してありますので、直接、法令等を参照できます。

こんな方におすすめ

• 税理士・税理士事務所の職員の方々
• 青色申告会職員，商工会・商工会議所職員，国税・地方税の職員の方々
• 確定申告を行う方

目次

1　各種所得税の概要

• 1-1　納税義務者
• 1-2　納税地
• 1-3　非課税所得
• 1-4　所得税の計算
• 1-5　確定申告
• 1-6　青色申告

2　各種所得の計算

• 2-1　給与所得
• 2-2　雑所得
• 2-3　事業所得
• 2-4　不動産所得
• 2-5　一時所得
• 2-6　譲渡所得（共通）
• 2-7　譲渡所得（総合譲渡）
• 2-8　土地建物等の譲渡所得（分離課税）
• 2-9　株式等に係る譲渡所得等（分離課税）
• 2-10　配当所得
• 2-11　利子所得
• 2-12　退職所得
• 2-13　山林所得

3　所得の金額と損益通算

• 3-1　課税所得金額の計算
• 3-2　損益通算
• 3-3　損失の金額の繰越（繰戻し）

4　所得控除

• 4-1　所得控除の概要
• 4-2　雑損控除
• 4-3　医療費控除
• 4-4　社会保険料控除・小規模企業共済等掛金控除
• 4-5　生命保険料控除
• 4-6　地震保険料控除
• 4-7　寄附金控除
• 4-8　障害者控除
• 4-9　寡婦・寡夫控除、勤労学生控除
• 4-10　配偶者控除・配偶者特別控除
• 4-11　扶養控除・基礎控除

5　税額の計算

• 5-1　課税総所得金額及び課税退職所得金額の税額計算
• 5-2　課税山林所得金額の税額計算
• 5-3　分離課税の課税譲渡所得金額の税額計算
• 5-4　株式等に係る課税譲渡所得等の金額の税額計算
• 5-5　上場株式等に係る課税配当所得の金額の税額計算
• 5-6　先物取引に係る課税雑所得等の金額の税額計算
• 5-7　変動所得・臨時所得の平均課税
• 5-8　復興特別所得税

6　税額控除

• 6-1　税額控除の概要
• 6-2　住宅借入金等特別控除
• 6-3　特定増改築等住宅借入金等特別控除
• 6-4　住宅耐震改修特別控除
• 6-5　住宅特定改修特別税額控除
• 6-6　認定住宅新築等特別税額控除
• 6-7　配当控除
• 6-8　外国税額控除
• 6-9　政党等寄附金特別控除
• 6-10　公益社団法人等寄附金特別控除
• 6-11　認定NPO法人等寄附金特別控除
• 6-12　災害減免法による所得税の軽減免除
• 6-13　中小企業者が機械等を取得した場合の税額控除
• 6-14　試験研究を行った場合の所得税の税額控除
• 6-15　雇用者給与等支給額が増加した場合の税額控除
• 6-16　雇用者の数が増加した場合の税額控除
• 6-17　経営改善設備を取得した場合の税額控除

7　地方税

• 7-1　住民税
• 7-2　個人事業税

巻末資料

• 平成29年分の所得税の主な改正事項の概要
• 減価償却資産の償却率表
• 耐用年数表
• 年齢早見表
• 税務署所在地、税務署番号、日銀コード一覧表

サポート

補足情報

法令等リンク集

• 本書で取り上げた法令等へのリンク集